高新技术企业，电子设备折旧，2024年前几个月计入的研发支出费用化支出科目，后几个月计入的管理费用科目。后几个月的折旧金额可以加计扣除吗？ 24年四季度没有把电子设备折旧费放入加计扣除范围里，现在汇算清缴，可以不更正季度利润表、企业所得税申报表，直接填到a107012的16行次折旧费用里吗，

乙公司被有关部门认定为高新技术企业。本年度发生以下纳税调整事项： 1.在销售费用中列支广告费700000元。 2.在管理费用中列支业务招待费240000元，新技术研究开发费100000元。 3.本年购入电子设备10件，每件成本4000元，税法上可一次性在税前扣除，会计上计入固定资产，当年计提折旧10000元。 4.在营业外支出中列支公益性捐赠152000元。 5.本年从未上市的被投资企业分回税后利润60000元。 6.2012-2016年度均无亏损。 7.本年度累计预缴企业所得税260000元。 请问年度纳税申报表应该怎么填

5.资料：光明公司2022年12月购入价值为600万元（不含增值税）的电子设备，残值率为5%，估计可以使用3到6年，按照税法的规定，最低可以采用三年折旧，按照直线折旧法计提折旧。假设甲公司处于盈利期间，从2022年起，6年内每年未扣除折旧前的利润为2000万元，且没有企业所得税纳税调整项目。假设折现率为9%。表2年金现值系数和复利现值系数表期数23456P/F（9%，n）0.84170.77220.70840.64990.5963P/A（9%，n）1.75912.53133.23973.88974.4859要求：根据以上资料进行计算，列出计算过程。（1）如果按照3年计提折旧，请计算光明公司6年的所得税支出的现值；（2）如果按照6年计提折旧，请计算光明公司6年的所得税支出的现值；（3）根据以上计算结果，请帮助光明选择一个最优的折旧年限，并说明理由。

高新技术企业，企业电子设备1-4月折旧费计入的研发支出，但是季报企业所得税时，二季度没有把折旧费这部分金额填到可加计扣除行次里，现在进行24年汇算清缴，能填进去吗，是不是不需要更正企业所得税季度申报表呢

公司今年要进行高新技术企业复审。22年—24年企业实际发生了研发支出，2022年利润表年报没有把研究费用列明，季报列明了，企业所得税上加计扣除了;2023年有一个月份季报利润表没有把研究费用列明，年报列明了一年的研究费用，企业所得税上加计扣除了，2024季报利润表没有列明研究费用，还没有进行利润表年报。 老师我想问以上报表的填写符合高新复审的记账规则吗，我现在纠结要不要更正24年季度利润表（把研究费用列明），我怕更正了24年的后，22-23年季报或者年报利润表也需要更正，，到时候错误不断更正次数太多只能去线下更正。。。。

公司2022年被认定为高新技术企业，22年账上没有研发费用，但是税务申报表—利润表里研究费用有数额，不知是什么数额。22年企业所得税汇算清缴申报表，a107012，第二行自主研发 合作研发 集中研发有数额，等于第三行人员人工费用。。但我把2022年研发人员工资加起来，不等于这个数，比这个数小。。。。我想问，今年我们要进行高新技术企业复审了，找第三方机构出审计报告什么的，会要求我们公司提供人员人工费用明细吗，1-12月凭证没有把研发人员工资计入研发费用科目，都是直接计入管理费用科目了，这企业所得税上能加计扣除吗