老师，小规模纳税人，当月有销售收入，但是未超过10万元，需要月末计提增值税吗？还是季度末才计提这个季度的增值税
小规模收入 主营业务收入=收款金额÷（1%2B1%） 增值税=收款金额÷（1%2B1%）*0.01 借：应收账款/银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 借：主营业务成本 贷：库存商品 如果季末减免税结转实际免除的税： 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-税费减免 假如季末判断需要交税 计提附加 应交增值税分别乘以7%,3%,2%，再减半 借：税金及附加 贷：应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加 下月交税 借：应交税费-应交增值税 应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加 贷：银行存款
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小规模公司，当季度收入未超30万，免交增值税的话，计提后，需要做应交增值税转出的分录，这个是在什么时间做的？当季度季末；还是当季度计提，到下季度才能做分录转出
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小规模纳税人，月销售额未超过15万元，季度销售额未超过35万元，免征增值税对吗。小规模纳税人季度不超过45万还是35万免税
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老师，您好，我想问一下小规模纳税人月销售额超过10万，但是季度未超过30万，还需要缴纳增值税吗
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老师，小规模纳税人是每笔计提增值税，还是月末计提增值税，还是季度末计提呢？
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请问老师，小规模纳税人，季度销售末超过30万，不交增值税，但每月计提的应交增值税（简易征收）金额，是不是季度还要交5%的企业所得税？分录如何做
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粤公网安备 44030002003870号
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那就是月末不用管，等到季度末了在来结转增值税是吧？
是的，就是那个意思的
好的谢谢老师
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