老师，请问一下，我的研发费用里面的研发材料形成了产品收入，现在不想加计扣除，那我汇算清缴A071012的表应该把材料这部分填写哪一栏呢

你好不能加计扣除的不填写

2025-03-01

1.直接形成的产品：这里指的是那些完全或主要通过研发活动而直接生产出来的产品，或者是产品的关键组成部分。 2.材料成本：这是指为生产这些产品而直接消耗的材料成本，不包括间接成本如制造费用、管理费用等。 3.当年销售：这一金额仅涉及在当年销售的产品所对应的材料成本。如果某些产品是在之前年度生产但在本年度销售的，其材料成本不应计入此项。 4.准确计算：为了准确填写这一金额，你可能需要查阅相关的生产记录、销售记录以及材料成本计算单据等。

2024-05-20

研发耗材可先全额计入研发费用，汇算时仅需扣除边角料收入、研发形成产品对应的耗材部分，无价值废品无需扣除，也无固定保留比例。研发形成产品需做账：先记研发支出，完工入库时转库存商品（从研发费用转出对应耗材成本）；销售时确认收入并转成本，不销售则仅存库；账面需主动处理，不能只单独记录，汇算时再按规定减对应耗材部分。

2025-09-22

同学你好对的填写在这里就行了

2021-04-27

你做研发支出资本化，这个不做加计扣除，然后你再转无形资产。

2023-06-05

快账用户5096 追问 2025-03-01 15:02

我的意思是享受加计扣除，但是最后形成收入了，我需要汇算清缴时单独挑出来

齐红老师解答 2025-03-01 15:03

你好，你之前已经做了费用化加计扣除了吗？

快账用户5096 追问 2025-03-01 15:03

是的呢。老师

齐红老师解答 2025-03-01 15:04

你在研发家计扣除里面填写了直接材料，把这里直接材料删除就行。

快账用户5096 追问 2025-03-01 15:06

A107012的这个表怎么填写呢

齐红老师解答 2025-03-01 15:10

这些材料假设当时填写了100只允许加计扣除80 在这里面修改成80就可以了直接投入费用里面

快账用户5096 追问 2025-03-01 15:11

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2025-03-01 15:12

不用客气，周末愉快

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