企业亏损，年底的时候做本年利润结转利润分配未分配利润时取的值是财务报表资产负债表里面的未分配利润期初和期末的差额吗？还是取值直接取的是期末的？谢谢老师！

老师不一样吧，比如说资产负债表未分配利润期出10万然后今年利润表合计亏损3万那资产负债表的期末值不就是13万了吗？那您说我做年底结转时分录的时候做的是3万还是13万呢？

年初数是10万，年末是13万，你结转是3万呀，13-10 然后你利润表里面也是3万也是结转的这一个呀。

那前两年公司亏损结转错了，结转成年末的130,000这种，应该怎么调账？怎么做分录？

你再转回来就可以的，你看一下你的本年利润余额是多少，今年一次转了它。

还用通过以前年度损益调整科目吗？

小企业会计准则，用以利润分配，未分配利润，企业会计准则，以前年度损益科目

不需要 你这个用不到的 跨年当年都一样啊

那我就在这个月时候做一个凭证把金额做一致？现在是财务系统里面的亏损比我报表的亏损要多，那我是不是要做一个分录，借：利润分配-未分配利润，贷：本年利润

你好对的 是这么做的

这个也不影响报表对吧？

对的是的，不影响的

好的，谢谢老师