母公司向子公司购买福利用品106578，子公司成本940339，利润12239，抵消分录怎么做
母公司向子公司购买福利用品，在编制合并报表时，应抵消内部交易产生的未实现利润，抵消分录如下： 借：主营业务收入 106578 贷：主营业务成本 94039 管理费用（福利费） 12239
-
Q
老师，问下，比如母公司向子公司购买了住宿服务5万元，母公司做账借销售费用贷应付子公司。子公司做了收入5万，结转了成本3万，这个利润表抵消分录怎么做？
-
Q
老师，子公司销售给母公司商品，母公司作为福利发放了，在做合并抵销分录时该怎么做？图片中的科目是母公司发放福利时按部门发放时做的，合并抵销分录该怎么做？
-
Q
母公司拥有某子公司80%的股份，假设该子公司利润分配情况如下：子公司本期净利润为8，000元，母公司对子公司本期投资收益为6，400元，少数股东本期收益为1，600元，子公司期初未分配利润3，000元，子公司本期提取盈余公积1，000元、分出利润4，000元、未分配利润6，000元。为此，进行抵消处理，编制抵消（做分录）
-
Q
母公司的投资收益与子公司利润分配的抵销,老师，这个怎么理解呢，为什么要抵消，母公司的投资收益是成本法还是权益法，成本法是借应收股利，贷投资收益，子公司的利润分配，分录是不是借利润分配，代应付股利
-
Q
成本法母公司怎么分享子公司利润，是年底做一比分录吗吗？做什么分录
热门问答 更多>
-
下沉广场商铺施工，开票可以直接写，建筑服务*工程服务吗还是自己新建建筑服务*商铺施工
-
下沉广场商铺施工，开票项目应该是什么
-
客户A应付材料款10万，应收混凝土3万，公户收到客户A的混凝土款3，又付了客户，现在应付材料款是10万对吧
-
请问老师，火车票或动车票进项能在税务系统勾选吗
-
请问老师，出口业务，例如10月申报期，申报增值税留抵额是5万元，申报10月免抵退税总额是8万，那么10月所属期退税是5万元，免抵额是3万元，对吗？
-
今年6月收到去年的成本发票，已经抵扣进项入了库存，过了汇算清缴时间还能结转计入成本吗，要改去年的汇算清缴和报表吗
-
外贸出口第一单，如何去税务局备案，
-
你好，烟花爆竹零售店，开具发票有免税优惠？税率多少呢，
-
老师，有个员工这个月上班就几天，应发工资小于个人承担部分社保，差个1753.86元，员工交到单位1753.86元，扣除个人社保后他的实发工资为零，收到1753.86时怎么做分录
-
老师，上个会计做银行账，比如：银行存款：建行2020，建行2021.建行2022每个都是一个子科目，每个里面都有余额，可是现在对账单没有这几个，在另一个银行账单上也没我这几个数据，我应该怎么处理
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
子公司向母公司借款100万，抵消分录怎么的
收入成本和费用只需调整利润表，对资产负债表有影响吗
计提利息时： 母公司（债权人）计提利息： 借：其他应收款——应收利息（母公司计提的应收利息） 贷：财务费用——利息收入（母公司确认的利息收益） 子公司（债务人）计提利息： 借：财务费用——利息费用（子公司承担的利息支出） 贷：其他应付款——应付利息（子公司计提的应付利息） 在合并报表层面，需要抵消上述利息相关分录： 借：投资收益（母公司确认的利息收益，合并层面抵消） 贷：财务费用——利息费用（子公司承担的利息支出，合并层面抵消） 同时抵消应收应付利息： 借：其他应付款——应付利息（子公司计提的应付利息） 贷：其他应收款——应收利息（母公司计提的应收利息）
收入成本和费用只需调整利润表，对资产负债表有影响吗
同学你好 有影响的哦
就刚才所说内部销售需要调整资产负债表哪些科目呢
收入成本的就可以的
什么意思，不太懂
就是收入成本涉及的科目