老师，请教您，例如A公司在2022年时帮B公司代收了政府补贴款，A公司没有在2022年时转到B公司，B公司在2022年汇算清缴时税务要求B公司手动加上这笔营业外收入，当时B公司在年度所得税汇算清缴上加了这笔营业外收入，但是B公司的做账系统上没有入这笔金额，因为没有通过公账走账，现在2025年A公司要通过公账转到B公司公账上，那么B公司要怎么入账呢
你好，账上还是正常业务处理。2025年的汇算的时候，由于之前已经加上过了，就纳税调减这笔补助。
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请问老师，现有A公司和B公司，个人有甲和乙，1月甲借给A公司100万，乙借给A公司60万，A公司的一笔贷款160万元是通过广告推广的形式直接打到B公司公户上的，但是实际是没有广告推广这个业务，B公司收到160万的贷款后，再返还到A公司，这样账务上就都平了，但是在1月的时候A公司的基本户冻结了，其他账户又转不出大额到甲和乙的个人账户上，所以160万元还是由B公司转到甲和乙 的个人账户上，请问这个B公司和A公司与甲、乙这个160万的账要怎么样平？
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老师，2020年我司开票给A公司，分录: 借：应收账款（A公司） 贷：主营业务收入 应交税费-销项税 2021年我司收到账款，分录录错了，录为： 借：银行存款 贷：应收账款（B公司） 导致应收账款A公司借方有余额，应收账款B公司贷方有余额，2021年度已经做了年结，请问在2022年度我该怎么调整这个公司的账款呢？（就是怎么对冲呢）
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我们计划并购A公司（A公司是一家新主体，原来的老主体B公司因财务不合规，所以新成立了A公司来落地并购） 过程中A要把B原有的库存和知识产权收购过来，收购完成以后，资金到了B公司，但A公司需要这笔资金来做公司经营，B公司会通过公对公转账的方式赠与给A公司使用； 上述方式属于“股东赠与”，在法律上没有障碍，但可能涉及税务问题。我想请教的就是“股东赠与”在税务上如何处理 会不会涉及到纳税。A跟B同一股东。
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#提问#老师，应收账款2011年的时候，A公司用另了一个B公司的名字付了一笔款，后面要转回给B公司，会计做应付，可是我们跟B公司都没有业务的，现在账上就是两个公司的账不平，应该怎么办？
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公司员工根据门店的营收有抽成收入，是要单独通过银行转账给员工个人。现A公司应该将本月抽成打给员工，但是门店在B公司名下（B公司实际控制权也在A公司管理层手上，且B公司银行账户没有钱）。故现在A公司将本月抽成金额通过门店运营费用打到B公司，B公司开具增值税普票给A公司。B公司收到货款后，将这笔钱在打给本月有抽成的员工个人。现在有个问题 就是通过B公司将抽成打给个人，B公司有开具普票，要缴纳企业所得税，打给员工个人抽成这部分的成本要怎么做。（员工个人无票）
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1. 资产确认与计量：请结合我公司业务，简述： a) 我公司是一般纳税人从某合作社采购一批大豆用于贸易，其入账成本应包括哪些主要内容？ b) 取得增值税专用发票，票面金额为100万元，税额为3万元。请写出采购入库时的会计分录。随后，我公司将该批大豆全部销售给下游客户，不含税售价为120万元，增值税税率为9%。请写出确认销售收入和结转销售成本的完整会计分录。2. 流程管理与内部控制：我公司有一家分公司，主要负责区域性的农产品销售。作为总公司财务，请列举在分公司的资金拨付、收入上缴和费用报销这三个环节，应建立哪些关键的内控制度以确保财务合规和资金安全？
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B公司收到这笔款时要怎么入账呢？
这个补助确定是计入当期损益吧。借银行存款，贷营业外收入-政府补助。
那不是增加的当年的营业外收入，但是按所属期来这笔是属于2022年的。
是的，是增加当年的。这是会计的处理，税法上，已经在2022年做了纳税调整了，2025年才做了财务记账，所以在2025年的汇算调减。这就是税会差异的处理。就是会计上该怎么记账怎么记账，纳税申报的时候调表。
所得税汇算清缴在哪项调减？
还有我们可以处理以前年度损益来处理吗
可以用以前年度损益调整。以前年度损益调整再转到未分配利润中。那就不需要在2025年所得税汇算做调整了。
那税务会不会说我们没有入这笔，而没有交所得税
可以提供出2022年所得税汇算清缴报表，指出当时我们纳税调整的操作。因为只能征收一遍所得税，所以他们会认可的。
那如果有两笔，一笔是2022年汇算清缴时加了营业外收入，今晚收到的就在2025年做以前年度调整，一笔没加的今年转过来的话直接入到今年的营业外收入吗？
嗯，是的，如果你们想晚点做营业外收入，可以先挂往来，等需要交税的时候，转入营业外收入，但是不能跨年。
如果按属于期是属于2022年的，是因为A公司一直没有转到B公司来，这样的原因也可以做到2025年的营业外收入吗？A公司只是 帮B公司代收款
我建议还是不要做到2025年，万一税务局真不承认2022年是营业外收入的补助，可是要交两遍税的。（如果让你们提供之前是补助的文件，与这次的资金关系等等，再扯出来点关联方往来利息的增值税问题，更麻烦了）
那加到23年吗？23年汇算清缴都结束了
那笔调整过的做到未分配利润中，就是做到2022年了。剩下那笔做到今年的营业外收入就可以。