请问老师，第四季度的企业所得税预扣预缴是大概估计的，因为当时账还没做完，审计说最好第四季度的企业所得税预扣预缴的数据和年度报告一致，所以建议我公司更正，请问现在还可以更正吗？更正会有滞纳金吗？

季度预缴时没有税款，更正也不会有补税款的，因为当时财务经理要做利润，让把一些成本发票不入账。现在决定把这些发票入账，入完之后是亏损的。那我现在更正会不会产生任何滞纳金吧？

季度预缴时没有税款，更正也不会有补税款的，因为当时财务经理要做利润，让把一些成本发票不入账。现在决定把这些发票入账，入完之后是亏损的。那我现在更正不会产生任何滞纳金吧？

您好，不会有滞纳金，因为根据没有交税，我们更正利润变少了，这个一个风险的，容易被查账

我现在不更正的话，第四季度的企业所得税预扣预缴填的报表（盈利）和我做年度所得税汇算清缴提供的报表（亏损）不一样，那这样会有风险，会被查吗？

您好，那还是现在更正吧，年度汇缴如果退税了，查账的风险可大了，我就是这样被查一次

年度汇缴不会退税，因为23年亏损，24年没有交过企业所得税。这样的我话，我该怎么办？

哦哦，先更正四季度 申报表，另外问一下，  我们公司的账规范么

公司的账我也不知道是否规范（比如收到客户款是借：银行存款，贷：应收。付给供应商款是借：其他应付款，贷：银行存款），原始凭证比较简单，就是银行回单和发票，其他的几乎都没有。

哦哦，分录是规范的，我说的是隐藏收入这些有没有

我们公司收入都是以开票来确认收入，存在几千万收了款，但是客户没要求开票，所以我司就没确认收入。但并非要隐藏收入，我们公司还希望盈利

您好，这个就是少确认收入了嘛，如果客户不要发票我们就不确认收入了，另外最起码我们是延期确认收入了，税务要查了，肯定要交滞纳金的

那我现在该怎么办？还是先更正四季度 预缴的申报表吗？

您好，是的，更正4季度吧

非常感谢老师的我耐心解答，感觉老师很真诚，又很专业