请问老师，个体户小规模，24年第一季度的增值税报表报错了，少交了税，24年十月份，做了更正申报，把第一季度的增值税报表改了，补交了税款，和滞纳金。这种情况做账的时候，是把第一季度的账本更改呢，还是在十月份做帐，交的增值税可以抵扣个体的经营所得吗？交的滞纳金写会计分录怎么写？

增值税不能抵扣个体经营所得，您讲的比较明了，我理解了。滞纳金既然是营业外支出，为什么也不能抵扣个体经营所得呢呢

因为这个要调增缴税的

既然在24年十月份把24年一季度的去税务局的增值税报表改了，那为什么调账的时候不做在24年一季度呢？为什么要调在十月份呢

现在税局都要求对应所属期调整

调整前第一季度销收入是29万，不用交增值税，做了2900元的减免增值税会计凭证，调整后的第一季度是110万，110万需要交增值税11000，2900元就减不了了。那这个2900元怎样调整写凭证呢？

冲回原减免增值税凭证 之前做的减免增值税分录一般为:借:应交税费-应交增值税2900贷:其他收益/营业外收入2900现在需要将其冲回，做相反分录:借:其他收益/营业外收入2900贷:应交税费-应交增值税2900确认调整后应缴纳的增值税 调整后第一季度收入为110万,需要缴纳增值税11000元,确认应缴增值税的分录为:借:应收账款/银行存款等(根据实际收款情况)11000贷:应交税费-应交增值税11000缴纳增值税 实际缴纳增值税时，分录如下:借:应交税费-应交增值税11000贷:银行存款11000

24年十月份调整了第一季度但增值税报表，第一季度的财务报表不用调整是吧？直接在24年十月份做整体的调整就行

同学你好 对的 是这样

调整主营业务收入备注怎么写，红冲应交增值税备注五怎么写