您好！老师，应付账款258426.07（进项税额是按这个金额登记，实际上厂家开票只开180898.25）剩余的金额是以陈列费用或促销费用打进我们指定账户，这笔费用是每次进货按进货价的百分之三十给您抵消。这笔费用有部分是代转的，如陈列费，我们是要再转回我们的客户的，像这种分录该怎么做才明朗

不开票金额的税款怎么剔除出来，我一开始在应付账款金额里是有计算的

这个得自己统计不含税收入哦 然后乘以税率

如厂家打回来费用10万陈列费，我自己也转款20万到指定账户，分录是借：预付账款100000，贷：其他应付款100000.借：预付账款：200000，贷：银行存款200000.进货分录借：库存商品：228695.64，应交税费-应交增值税（进项税额）29730.43贷：应付账款：258426.07

月底结账时该怎么记

借:其他应付款100.000 贷:其他业务收入100.000 借:其他业务收入5,660.38 贷:应交税费-应交增值税(销项税额)5,660.38 借:应 付账款258,426.07 贷:预付账款258,426.07 借:主营业务成本 100,000 贷:库存商品 100,000 借:其他业务收入94,339.62(100,000 -5,660.38) 贷:本年利润94,339.62 借:本年利润100,000 贷:主营业务成本100,000

这10万是工厂打回我们的账户，我们要再转回我们的客户的，不能记到成本里吧

不是成本就不用记到成本里

老师，你那分录怎么体现那十万是转到指定账户

打款的时候不是有回单吗

我们付货款都是用预付账款，我相当于是把那10万放预付账款，其他应付款将来用银行存款再转给客户