请郭老师回答一下关于“经营所得B表填报”问题，其他人不要接，接了也请退回

郭老师好 给老板发5000元/月，在给老板申报个税的时候，不填写个人社保项，也不填写专项附加扣除项可以吧？ 我是想把老板的个人社保和专项附加扣除项放在生产经营所得税年度汇缴时扣除可以吧？

可以的，没有问题的。

郭老师好 今天跟税管员沟通，他说发工资了就不能在经营所得中扣除，我说在工资薪金中又没有扣除，他说那也不行，我也是郁闷了☹️

问下政策文件有吗？

郭老师，税管员给我发过来3个文件，我还没看呢

你看下里面的规定的

郭老师，请看图片，我的理解跟您说的一样

这不是或者 不重复就可以

人家有合伙企业就是这么申报的

嗯嗯好的，郭老师，我就按照您教我的申报 1.经营所得B表中的不允许扣除项目金额，其中8.投资者工资薪金支出——这个是不是如果平时给老板发工资了，就按照实际申报的工资总额填在这里？ 2.允许扣除的个人费用及其他扣除——投资者减除费用 这个平时如果不给老板发工资的话，就填在这里6万，如果发工资的话，这里就填0对吗？

第一个是的第二个投资者扣除费用，他有单独的投资者扣除费用填写的工资抵扣过了，你在这里就填写零没有抵扣过的就填写60,000

郭老师，上面第一条是因为老板平时发放的工资已经做了计提冲减了利润，所以才需要做调增的对吗？应该这样理解吗？

你好对的 是的 是的

郭老师好 请问经营所得A表填报时，不用填写扣除项目也可以吧？等到年度汇缴时一起填写就可以对吗？

你说的扣除项目是什么？专项附加扣除只能汇算清缴填写。

郭老师好 就是图片红笔标注部分，季度填写A表时也要填写吗？还是做年度汇缴B表时一起填写就可以呢？

预缴或者汇算清缴都可以填写， 预缴不填写可以汇算清缴填写

郭老师好 公司租赁老板名下的房产经营，每年租金5万元，去税局开具发票时，是一次性开具5万还是应该分开开具呢？