短期投资，和短期借款，二边都有几百万，可以冲一冲吗？有相对简单的处理掉二边的方法吗？

老师您好，我们是新成立的公司，还没招人。因为需要报税了，想请教关于现在做零申报的几个问题。一，年前存在以下几个行为：①交了装修款，当时银行账户还没申请，交的现金，有收据，后期可转发票（现在还没转）。②股东换人，在税务局交了印花税。③法人转进部分投资款。④银行从账户里扣除了手续费。以上是否都需要体现在财报中呢？我目前的处理是：资产负债表中填入了实收资本和未分配利润（手续费），并把相减的数额填入了货币资金。利润表里填入了管理费用（手续费）。现金流量表为0。实在是不太懂，请老师指教。二，单位似乎还未办理社保，是否不用管呢？还是也要进行零申报之类的行为？三，个税的人员信息采集中，是否需要把所有股东都写进去呢？（还不清楚他们是否要发工资）如果要写的话，是否要先询问他们有没有在别的单位交个税了？如果有别的地方交，是否就不用写他们了？万一如果股东都有别的地方交，没人可采集信息了怎么处理呢

权益法：适用情况是对合营、联营企业的长期股权投资核算，通常占股在20%~50%。成本法：适用情况为能够实施控制的企业或者是子公司（即占股在50%以上）。 对投资收益的处理 成本法你可以简单理解成是收付实现制，被投资企业宣告发股利的时候我才确认投资收益，不管其是盈利还是亏损。成本法下长期股权投资的账面价值除非增加或减少了投资，不然一般不会调整。 权益法对应得你可以理解成是权责发生制，只要被投资企业年终有了利润，不管其分不分，我都按照我享有的份额按比例确认投资收益，调整长期股权投资的账面价值（亏损就反过来做）。当然如果和联营、合营企业有内部交易的话还要抵消， 成本法会计处理：被投资单位宣告或派发股利时 宣告时：借：应收股利 贷：投资收益 收到时：借：银行存款 贷：应收股利 这是对的吗？

A公司委托注册会计师N编制企业合并财务报表，相关资料如下：A公司2×21年1月1日采用控股合并方式取得戊公司100%的股权A公司向戊公司发行10万股权益性证券，每股面值1元，公允价值为18元。合并前，A公司、戊公司不受同一方或者多方控制。A公司和戊公司的资产负债表资产如下：A公司和戊公司资产负债表相关资料2×21年1月1日单位：万元项目A公司戊公司账面价值戊公司公允价值货币资金2081010应收账款2883232存货1152830长期股权投资965050固定资产4809094资产总计1187210216短期借款503232应付账款701616负债总计1204848股本350128-资本公积（股本溢价）1608-盈余公积553-未分配利润50223-所有权权益合计1067162168负债和所有者权益合计1187210216要求：1.根据资料一第1项和第2项，假定不考虑其他条件，指出A公司的会计处理是否存在不当之处。如果存在不当之处，说明理由并提出恰当的处理意见（不考虑相关税费或递延所得税的影响）。2.根据资料二第1项，假定不考虑其他条件，指出A公司的会计处理是否存在不当之处。如果存在不当

4月1日，甲向乙借款20万元，借期2个月，以市场价6万元的二手车和价值20万元的古玩为乙设定抵押权，并于同日签订书面抵押合同。4月10日办理了二手车抵押登记。5月5日，丙到甲处作客，看中甲的二手车和古玩，并以26万元购得（甲未告知丙抵押事宜，并均交付于丙）。6月2日，因甲拒绝偿还乙借款，乙遂向丙主张行使抵押权，被丙拒绝。根据《民法典》相关规定，下列说法正确的有（　　）。 A.乙对古玩的抵押权未登记，故没有设立 B.乙对二手车的抵押权，于4月10日设立 C.乙对二手车的抵押权不能对抗丙 D.乙对古玩的抵押权能对抗丙 E.上述选项均错 正确答案 : E 【知识点】抵押权的设立 问题：所有的动产抵押登记的话都可以对抗吗？特殊动产抵押，船舶、航空器以及机动车登记对抗，那么其他动产呢，

老师您好！我所在的公司是一般纳税人，从事的是医疗行业，免增值税，规模比较小。有两个问题需要请教您 第一个：因我接手前面的会计账务不久，接近年底了我把账梳理了一遍，发现预付账款和在建工程科目还有接近两百万的借方余额没有转出，我查了后发现是几年前买的资产和装修款没有开发票的原因所以一直挂着账，我想写个情况说明把他转出相应的科目，后续汇算清缴时再做调增处理，不知是否可行，或者有无相关的政策文件能做为支撑 第二个：清查时发现应付账款的科目中有几家供应商已经停止合作2年了，但是账上还有欠着对方的钱挂着账（实际上其实已经付清对方的款了），我也想写个说明由领导审批后转入营业外收入，缴纳企业所得税，这样操作是否合理合法，如果不合规，请问老师有其他办法吗？