确认应纳税所得额:首先计算出纳税调整后的应纳税所得额。如果调整后应纳税所得额小于零,且存在预缴税款,会产生退税情况。若不想退税,需将应纳税所得额调整为零或使应补退税额为零。 填写《纳税调整项目明细表》:在该表中找到与调减事项对应的行次进行填写。例如,如果是因费用扣除标准调整导致的调减,就在相应的扣除类调整项目中填写调减金额。如果是免税收入等调减项目,就在免税、减计收入及加计扣除相关行次填写。如果不确定具体应填写在哪一行,可以在 “其他” 行次填写,但需在备注中注明调减原因。此外,若有以前年度多缴的所得税额不退税而自愿抵减的情况,可在表格最后一栏填写退税相应的所得税额(需反算成所得税纳税额)。 填写主表:将《纳税调整项目明细表》的调整金额汇总后,填写到主表的相应行次。确保主表中的 “应纳税所得额” 计算结果为零或使 “本年应补(退)所得税额” 为零。如果通过上述调整后,主表中 “应纳税所得额” 仍为负数,需将其调整为零,同时检查其他相关行次的填写是否正确
请问一下,建筑业异地预缴的企业所得税是只能抵减当年度的,不能留着下一年度抵减吗?那如果我当年度都不需要交企业所得税,那怎么办呢?
21年12月份开的专票,在22年1月份退回来了,21年填写企业所得税年度申报A时,没有调减,填写22年度企业所得税申报A时,还可以调减吗?
老师,我企业所得税要退税,现在我不想让退税,想调减费用,这个要怎么算呢?
老师,就是企业所得税年报里面,有退税不想退了怎么调整
老师2023年企业所得税需要退税,现在想调了不退,调那个表?怎么调
劳务报酬不能取得对方的发票该如何处理
(1-1%)^4–1计算方法步骤
公司和主播签订直播合同,每个月支付主播相应的保底收益,这部分会计如何入账,入账原始凭证需要什么
老师,报考税务师,财务管理属于管理学吗
老师,本月工资发了,员工个税多扣36.59,导致员工工资减少36.59,怎么做?
印花税没有认定是按月还是次是不是按季度和次都可以申报
一般纳税人同一种货物,购进货物发票和出货发票的规格 型号 单位 都必须一致吗?
但是最高的是28,没有50,这个是要选其他吧
客户开回来的原材料都是××××xx树脂,x××××x辛脂,这样的回来,请问这样的原材料开出去的是塑料制品,不知道有没有偏离用料?就是这些材料是可以生产出来塑料制品?
@郭老师,我听说今年税务局要严查税务研发费用,尤其是人员学历新书,我们一共11个研发人员,但是3人没有证书,这我要如果处理呢?这研发人员一个团队,必须都要有证书吗?