老师，我先申报了财务报表，我汇算清缴需要缴纳企业所得税，我调增了，我汇算清缴完成把税款缴了才想起来没有计提企业所得税，我后面才反结账计提了，这个企业所得税，财务报表发生了变更，我是不是需要重新更正财务报表，汇算清缴有问题没有

意思是计提企业所得税做到2025年，借方用以前年度损益调整，贷方呢

你好，是的。 贷方是：应交税费—企业所得税  

我的做账软件没有以前年度损益调整科目，还有其他办法吗

你好，那就计入 ：利润分配—未分配利润   科目核算 

借:利润分配-未分配利润，贷:应交税费-企业所得税是这样吗

你好，是的，是这样的

正常情况，应该先计提企业所得税，然后根据财务报表再汇算清缴

是针对上面的回复，还有什么疑问吗

没有，我这次没有先计提就直接汇算清缴了撒，所以计提到了2025年，正常不是计提到当年吗，我想问清楚，免得下次又做错了

你好，汇算清缴的所得税，是在次年汇算清缴的时候计提。 如果是当年季度正常申报的所得税，才是在当年计提的

意思是我并没有做错，原本计提企业所得税就是2025年才计提的，对不对

你好，是的，是这样的（是对的）

好的，谢谢老师