企业所得税汇算清缴加计扣除数是36万多。高新技术企业 企业发展情况年报，显示研究开发费用是10多万。这俩数据不一致正常吗老师

所得税归集的是四十几万，但可加计扣除的是36万多

高新上这个数额是不是只能比企业所得税汇算清缴加计扣除时的数额大，不能比他小

你好，这个你自己要看这些36万多是哪一些数据组成的？正常来说这两个数据应该一致

难的是公司账上在这一年没有计入研发支出科目的记录

我加了一下研发人员工资社保公积金，比企业所得税汇算清缴归集的40多万多的多

高新上研究费用数额是不是只能比汇算清缴加计扣除的数额多，不能比他少啊老师

你好，老师不知道你的数据到底是怎么来的，但是这几个数正常来说是应该一致。

如果不一致，老师只能说这样做有风险。

比如研发用的电子设备折旧费，不打算让折旧费加计扣除，高新的表研究费用这里写包含折旧费的，加计扣除剔除折旧费，这样高新的表比汇算清缴加计扣除多，这样是不是正常的

你好，这个是不正常的，并不是你自己想要加计扣除就加计扣除。

你应该按照实际的数据来，按照实际情况来，这样才真实。

如果账目上记了研发支出费用化支出，人与人工和折旧费

你如果账上做了，你就应该按照账上的金额来。

不打算把折旧加计扣除，高新的表要把折旧费包含到研究费用里面吗

你好，你如果不打算加计扣除，你就不要计入研发支出。

老师见过很多。这种税务局后面要求调整的。

这种情况要纳税调减吗老师

你好，如果是有做研发就要调解。

如果是有做研发就要调减

老师，不能多加计扣除，少加计扣除也不行吗