老师。我想请问一下，去年六月开的票，然后七月份勾选抵扣，八月份他又红冲了。我这个账务怎么处理呢？主要是抵扣的问题。

他6月分录都做错了，借销售费用 贷其他应收款去了八月份的时候他做的就是相反分录。但是他并没有做进项转出，现在又跨年了，我应该怎么办呢？

现在做进项转出操作

怎么操作？分录怎么写？报税怎么弄？

只红冲了，没有重新开具？

没重新开具

借：进项转出 贷：未分配利润

分录写反了，应为 借：未分配利润 贷： 进项转出

老师，是不是要再归集到应交税费-未交增值税那里去呢？然后在填表的时候要注意什么呢？

是要再归集到应交税费-未交增值税

填报时，附表2，填写进项转出

好的谢谢