老师，我们2024年生产设备，领用了A材料，已经安装，并且该设备也已经销售了结转了成本与收入，结果今年发现问题实际并没有领用，请问如何账务处理？我正常的就是， 借：原材料贷：银行存款； 借方：生产成本——基本生产成本 贷方：原材料 ； 借方，库存商品 贷方：生产成本——基本生产成本； 借方：银行存款 贷方 主营收入
同学，你好 分录是对的
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公司为小规模企业，目前像A公司销售设备，款项分两次打款。同时我司还请B公司安装道闸 销售A公司设备，第一次 领用原材料 借：生产成本-基本生产成本-道闸设备：18984.24 贷：原材料：ABC：18984.24 原材料组装成本库存商品 借：库存商品-道闸设备：18984.24 贷：生产成本-基本生产成本-道闸设备：18984.24 开具出售道闸设备50%预收款-发票 借：预收账款：194173.50 贷：主营业务收入-道闸设备：192250.99 应交税费-增值税：1922.51 转结主营业务成本 借：主营业务收入-道闸设备：24838.82 贷：库存商品-道闸设备：24838.82 收到道闸设备50%款项 借：银行存款：194173.50 贷：预收账款：194173.50 B公司安装道闸费 借：应付账款 ：7700.00 贷：银行存款：7700.00 目前已经全部开具销售给A公司的发票并收到款项，以及付完安装费尾款。请问，如何将道闸安装费放到销售产品中，作为成本费用
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采购原材料：借方：原材料 10 贷方 银行存款：10 领用原材料：借方：生产成本——基本生产成本10 贷方：原材料 。现在年底了 我们但是现在想先暂估成本，如何账务处理？
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老师，小小加工厂，生产组装小型机器设备，账套里原材料、生产成本 启用了数量金额式，没有进销存。问题是：购进时，借：原材料（数量金额式） 贷 银行存款，领用时 ，借：生产成本-材料（数量金额式）贷：原材料（数量金额式）组装完结转时，借：库存商品 贷：生产成本，这也是数量金额式是吗
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1.购入原材料一批（入库单） 借：原材料—锡锭 借：原材料—电解铜 贷：银行存款 2.车间领用原材料（领料单） 借：生产成本—基本生产成本—直接材料 贷：原材料—锡锭 贷：原材料—电解铜 3.结转人工成本 借：生产成本—基本生产成本—人工—（生产部门工资、社保） 贷：应付职工薪酬 4.结转制造费用 借：生产成本—锣钹 贷：制造费用 5.结转产成品成本 借：库存商品—锣钹 贷：生产成本—锣钹 6.结转销售成本 借：主营业务成本—内销成本/出口成本 贷：库存商品—锣钹 您看看我这样处理对吗？请老师指导！需要做结转人工成本，结转制造费用到生产成本吗？我理解不按产品成本分配法做就不结转人工到成本，不知道对不对？
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老师，我们2024年生产设备，领用了A材料，已经安装，并且该设备也已经销售了结转了成本与收入，结果今年发现问题，这个材料退回，请问如何账务处理？
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粤公网安备 44030002003870号
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老师要不要仔细看一下我的问题
同学，你好 你的意思是原材料没有领用，想要把领用的分录红冲吗？？
老师，我们2024年生产设备，领用了A材料，已经安装，并且该设备也已经销售了结转了成本与收入，结果今年发现问题实际并没有领用，请问如何账务处理？
下面那个分录是我去年做的正常领用的情况分录，结果盘库发现没领用，现在怎么账务处理？
同学，你好 就是把领用的的分录红冲 借：原材料 贷：以前年度损益调整
老师，这个不是冲减当期的管理费用么？因为是管理不善导致的盘盈、 还有一个我去年那个把没有领用的材料计入成本，导致项目成本虚增，这样会导致成本核算不正确，这样不需要处理么？
同学，你好 你不是盘盈，你不是说是没有领用吗？ 要处理，所以红冲了，计入了以前年度损益调整，以前年度成本高了，所以调减。
因为管理不善导致盘盈不是实际库存大于账上库存，需要调整么
同学，你好 如果是这个原因 借：原材料 借：管理费用 负数