老师您好，企业所得税汇算清缴，估价入库回不来发票的，纳税调增在哪里填写？账务如何处理？

直接纳税调增是合规处理吗？估价入库成本直接挂在应付账款-估价入库，如果不做账务处理，应付账款不平账怎么办？

是否会被税务局监控？

你好，那你是虚增的，不是实际业务借，应付账款贷库存商品 借库存商品贷利润分配，未分配利润。

比如现在汇算2024年，是在24年年末调账呗，汇算清缴报调整后的财务报表，汇算申报表带出数来直接是调整后的金额，调增部分补缴税吗

那你这样的话，现在需要反结账修改。然后预缴所得税和财务报表都需要修改。年报是按照调整之后的数据来填写。汇算清缴也是调整之后的。不需要单独填写纳税调增了。

那这种操作是不是有风险的，会被SWJ监控啊，如何解释的通呢

你好有 暂估的多了

谢谢老师