演示账套

老师，四季度所得税费用提多了，今年一月份把多计提的反向冲了，按正确的交的税，我刚接手工作，这个月我先预结账出的利润表，根据利润总额提所得税。结果反冲的所得税显示负数，表上利润总额加的反冲所得税费用的负数额，加一起是净利润。这对吗老师，懵了。怎么处理对，账务和税务如何处理？谢谢老师。本季还没计提

2025-03-25 06:43

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2025-03-25 06:45

您好，多计提的反向冲，所得税费用这个损益科目用以前年度损益调整（没有这个科目直接用利润分配-未分配利润）代替，同时2024年报和所得税汇缴申报表考虑这个调整。也就是申报数据用调整后的。这样不影响25年报表，税务申报在2024年

快账用户3512 追问 2025-03-25 06:48

老师所得税还没汇算清缴，那我申报时不用调财务软件报表，手动把资产负债表利润表按正确的填写？可对

齐红老师解答 2025-03-25 06:51

您好，是的，软件不用去改，下载下来的财务报表，我们手动改，但一定要在电子税务局申报了

快账用户3512 追问 2025-03-25 07:14

谢谢老师

快账用户3512 追问 2025-03-25 07:16

利润表改所得税费用，净利润，资产负债表改未分配利润

齐红老师解答 2025-03-25 07:24

您好，是的，您的思路好清晰

领取会员