老师，四季度所得税费用提多了，今年一月份把多计提的反向冲了，按正确的交的税，我刚接手工作，这个月我先预结账出的利润表，根据利润总额提所得税。结果反冲的所得税显示负数，表上利润总额加的反冲所得税费用的负数额，加一起是净利润。这对吗老师，懵了。怎么处理对，账务和税务如何处理？谢谢老师。本季还没计提

您好，多计提的反向冲，所得税费用这个损益科目用以前年度损益调整（没有这个科目直接用利润分配-未分配利润）代替，同时2024年报和所得税汇缴申报表考虑这个调整。也就是申报数据用调整后的。这样不影响25年报表，税务申报在2024年

2025-03-25

您好，补缴，借以前年度损益调整，贷应交税费应交企业所得税，借应交税费应交企业所得税，贷银行存款

2021-07-07

你好，利润是正数在计提所得税，利润是负数，不用计提所得税，

2020-10-14

你好不需要处理，这个实务中不需要处理，未分配利润期末数=未分配利润年初数%2B净利润本年累计%2B(-)以前年度损益调整（等于你这个直接计入未分配利润所得税）-分配的利润-提取盈余公积%2B盈余公积弥补亏损

2021-07-07

问题 1 利润总额不一致不一定是管理费用多算，还可能是会计与税收政策差异，如费用扣除限额、税收优惠政策等导致。问题 2 不应直接在管理费用增加数额使利润表与所得税利润总额一致。应查明差异原因，若是纳税调整事项，无需调整财务软件数据，在汇算清缴时调整；若是财务软件数据有误，则需在软件中更正并重新生成报表。对于其他季度数据对不上的情况，也按此方法处理。

2025-04-10