老师您好，帮我看下这份截图中17号凭证，当时11月我在结账时提示我要计提所得税费用，不然没法完成结账，因为账上也有利润嘛，到了12月份我就计提了一笔165800的费用，这笔是没有实际发生的，暂时计提的，后面就第4季度预交了6000多的所得税，到做完汇算时还交了4145元的所得税，但5月份的账里，所得税余里是不平账的，还显示有60403.26的余额，这种我需要怎么处理才能平账呢？
你好； 你先计提了。 你贷方应交税费 就会有余额的 ； 不平是正常的 ； 如果你确实还没有支付的话 ； 如果你多计提了。 就得去红冲； 你才能平衡的
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老师，你好《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》国家税务总局公告2011年第 34号，第六条规定，企业当年度实际发生的相关成本、费用的有效凭证企业在预缴季度所得税时，可暂按账面发生金额进行核算，但在汇算清缴时，应补充提供该成本.费用的有效凭证。这句话是不是就是说我12月份有笔费用已入账，但是没有发票。这个发票但2021年1月份取得了。那么我这次费用能报销吗
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郭老师您好！我在做完12月份的账后，本年利润期末贷方余额是盈利的4000多，然后我就计提了企业所得税，现在进电子税务申报企业所得税时，按报表填了营业收入营业利润还有利润总额后，有弥补以前年度亏损，显示不用缴税了，那这样我的账还要回去删掉计提的那笔企业所得税吗
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我们企业是一般人，22年3月份的账里面有一笔，结转所得税费用355.14元 但就只有这一笔。 我们属于小微企业，所得税还是按2.5%缴纳，22年1月份亏损-26672.00，2月份盈利50702.54，3月份盈利14205.59，所得税就是335.14 账面上3月份就有一笔结转所得税费用，因为成本和费用票够了，所以也没有交所得税，我想问下，在企业有盈利，但是实际未缴纳所得税的情况下，做个结转就可以了吗？后边我看了都是亏损的状态，所以后边几个月也就不涉及结转所得税吗？还有所得税是当月发生，当月计提还是季度计提呢，这个需要区分小规模和一般人吗？
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你好 我是新手兼门外汉 12月的时候收到一笔货款 当时做的是预收账款 没有开票 然后1月份才开票确认收入 去年公司利润是负数 没有缴纳所得税 汇算清缴还没做 那我要怎么做账 怎么改报表可以把笔收入放到去年 不然今年的话所得税就要多缴了 然后当时过了申报期老板才说发年终奖 所以也没计提 要怎么处理呢
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老师您好，帮我看下这份截图中17号凭证，当时11月我在结账时提示我要计提所得税费用，不然没法完成结账，因为账上也有利润嘛，到了12月份我就计提了一笔165800的费用，这笔是没有实际发生的，暂时计提的，后面就第4季度预交了6000多的所得税，到做完汇算时还交了4145元的所得税，但5月份的账里，所得税余里是不平账的，还显示有60403.26的余额，这种我需要怎么处理才能平账呢？
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截止今年3月公司账上未分配利润为负数，3月份公司收到了160万的预收账款，这笔预收账款从今年4月到明年的4月，分13个月确认收入，但是钱160万3月份一次性打到公司账上了，老板想在4月到7月分四个月借100万出去，能否借？考虑到160万是预收账款还未转化成收入，是否要确认为收入才可以借出？还是老板借公司的预收账款出去也可以？
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那我这种是多计提了吗？
红冲多计提的部分，按之前计提的分录填负数就可以吧？
你好； 冲计提即可； 对的；借贷方不变； 金额负数红冲
老师，我去冲减计提的时候，所得税费用余额又变了，这是怎么回事呢
你好； 你这个是不是跨年了
是的，老师
跨年了 走以前年度损益调整去 替代所得税费用科目； 不能直接冲了。
老师 这里的分录要怎么做呢？如果不管多计提的部分后续会有什么影响吗
你好 ； 后续你账表 和实际业务不一致； 这个会导致你汇算多缴纳时税费的