老师您好，帮我看下这份截图中17号凭证，当时11月我在结账时提示我要计提所得税费用，不然没法完成结账，因为账上也有利润嘛，到了12月份我就计提了一笔165800的费用，这笔是没有实际发生的，暂时计提的，后面就第4季度预交了6000多的所得税，到做完汇算时还交了4145元的所得税，但5月份的账里，所得税余里是不平账的，还显示有60403.26的余额，这种我需要怎么处理才能平账呢？

那我这种是多计提了吗？

红冲多计提的部分，按之前计提的分录填负数就可以吧？

你好； 冲计提即可； 对的；借贷方不变； 金额负数红冲 

老师，我去冲减计提的时候，所得税费用余额又变了，这是怎么回事呢

你好；   你这个是不是跨年了  

是的，老师

跨年了 走以前年度损益调整去 替代所得税费用科目； 不能直接冲了。   

老师 这里的分录要怎么做呢？如果不管多计提的部分后续会有什么影响吗