演示账套

老师您好，帮我看下这份截图中17号凭证，当时11月我在结账时提示我要计提所得税费用，不然没法完成结账，因为账上也有利润嘛，到了12月份我就计提了一笔165800的费用，这笔是没有实际发生的，暂时计提的，后面就第4季度预交了6000多的所得税，到做完汇算时还交了4145元的所得税，但5月份的账里，所得税余里是不平账的，还显示有60403.26的余额，这种我需要怎么处理才能平账呢？

2023-06-15 10:06

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-06-15 10:08

你好；你先计提了。你贷方应交税费就会有余额的；不平是正常的；如果你确实还没有支付的话；如果你多计提了。就得去红冲；你才能平衡的

快账用户9950 追问 2023-06-15 10:22

那我这种是多计提了吗？

快账用户9950 追问 2023-06-15 10:23

红冲多计提的部分，按之前计提的分录填负数就可以吧？

齐红老师解答 2023-06-15 10:25

你好；冲计提即可；对的；借贷方不变；金额负数红冲

快账用户9950 追问 2023-06-15 10:57

老师，我去冲减计提的时候，所得税费用余额又变了，这是怎么回事呢

齐红老师解答 2023-06-15 10:58

你好；你这个是不是跨年了

快账用户9950 追问 2023-06-15 11:00

是的，老师

齐红老师解答 2023-06-15 11:02

跨年了走以前年度损益调整去替代所得税费用科目；不能直接冲了。

快账用户9950 追问 2023-06-15 11:15

老师这里的分录要怎么做呢？如果不管多计提的部分后续会有什么影响吗

齐红老师解答 2023-06-15 11:16

你好；后续你账表和实际业务不一致；这个会导致你汇算多缴纳时税费的

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