老师:小规模，能不能说一下计提和缴纳，异地预交增值税计提和缴纳增值税及附加税的完整会计分录，谢谢

您好，计提
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费
支付
借：应交税费
贷：银行存款
异地预交
借：应交税费-预交
贷：银行存款

2025-03-26

同学您好，借应交税费——应交增值税（预交税款）贷银行存款，借所得税贷应交税费——应交所得税，借应交税费——应交所得税贷应交所得税，借税金及附加贷应交税费——应交城建税等借应交税费——应交城建税等贷银行存款，个人所得税，借所得税贷应交税费——应交个人所得税，借应交个人所得税贷银行存款

2022-02-27

您好，增值税不用计提，附加税需要计提，销售借：银行存款贷：主营业务收入贷：应交税费应交增值税-销项税缴纳增值税：借：应交税费应交增值税-销项税额贷：银行存款，附加税计提：借：税金及附加贷：城建税教育附加地方教育附加缴纳借：城建税教育附加地方教育附加贷：银行存款

2025-01-12

你好，增值税小规模不用计提。借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税，然后支付企业应交税费应交增值税贷银行存款。

2024-05-11

同学您好，如进项10万 >销项3万，不需记账，如进项3万 <销项10万,则应交7万，转出未交增值7万即可1、计提时：借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税)7 贷：应交税费-未交增值税7 2、下月交纳时：借：应交税费-未交增值税7 贷：银行存款7

2023-06-04

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