老师，2024年我们公司给一个公司注资10万元，当时是其他会计做账，计入了其他应收款，正常分录应该怎么做呢，现在我们内部审计问这个事呢，说不应该记入其他应收款，我应该怎么解释呢？

不是的，老师，我们注资公司的股东是个人

你好，那就没问题，计入其他应收款是对的。

那我就给审计那边说一下，我们不是注资公司的备案股东？ 这样就可以了吗

你好，是的，就是这样子解释。

好的，老师，谢谢 还有一个问题，我们小规模2024年我们计入库存商品30万元，数量1000个，进价300元/个， 2024年底售出4个，单价200元/个，是亏本卖出 我做账分录：借应收账款800，贷其他业务收入，应交税费-未交增值税 借银行存款，贷应收账款800， 借其他业务成本1200贷库存商品1200，我这样做分录对吗？ 现在库存商品存货数量500个，除了其他盈利卖出200个，亏本卖出4个，其余都是丢了或者送礼出去了，这些应该怎么做账呢

你好，这个做的是对的，只是收入比成本低而已。 另外你送你出去的这个也是需要视同销售的，借方记入营业外支出。贷方是主营业务收入，应交税费，应交增值税。

老师，我们没有收到票，也是小规模不计应交税费科目也没有关系吧，我们又不能抵扣

我们没有开票

你好，你这个是要当做销售，不是说你要抵扣。是说你要交税，明白吗？

老师，我明白了， 问题1：就是相当于我们销售出去了，就算我们没有开票，我也要按平时售出税点，记入税费是吗？ 问题2：比如这个税额是500元，我2025年第一季度并没有开票，开票额度未超30万，这500块钱还需要交纳吗？

你好是的，就是这样子的。 你说的这个税额是什么税？

就是比如我卖出50000元库存商品，我给对方50000开元的票，税点1%，税额增值500元， 这500增值税元就算是我们送礼，视同销售出去了，没有开票，申报的时候也要交税，往那一栏填写呢？

你好，这个你当正常销售，正常申报。 只是这个500块钱你不要收他的记录到 借营业外支出贷应收账款就行了。

问题1：那就一直在应收账款科目一直挂着吗？，丢了的怎么处理呢 问题2：老师，我们公司注资给对方公司的10万元，我给解释我们不是对方公司工商备案股东，审计那边说还是要看实质，我说我们相当于是借钱给他们，还要还回来的。 这样的实质计入其他应收款没问题是吗

就是目的不是长久入股，是借钱给他，这样解释其他应收款可以吧