老师好，2024年的财务手续费专票，没有做进项，直接做了财务费用。今年要补做这个进项税额，向您请教这个分录怎么做合理？
借：应交税费-增值税-进项 借：利润分配-未分配利润
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老师，银行手续费发票开的专票，上月直接含税计入了财务费用，这个月还用冲回再做分录还是直接借进项税，贷财务费用调整就行？
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老师，请问在银行开了3年内的手续费专用发票，前期已做财务费用处理，现在拿到专票后，进项税额能抵扣吗？分录要怎么做呢？谢谢！
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老师您好，请问一下，去年的转账手续费发票今年才开出来，去年做帐时，每笔手续费都做到了财务费用里，那今年发票才到我手里，我应该怎么做账，手续费发票是专票，是借方红字财务费用，借方蓝字财务费用蓝字+进项么
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老师，我去年有200元的手续费，当时问银行是说不给开发票，我就直接入了200元的财务费用，但是2022年我来手续费发票的时候，这个票又开出来了，是专票，其中有188.68是财务费用，11.32是进项税额，这个账务我需要怎么做处理？
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请问，银行22年的手续费，今年发票开了专票，但是当时做账没有做进项，现在我收到发票了，是不是可以直接把增值税计提了，就是借，应交税费 增值税 进项或者待认证进项 贷，财务费用手续费，这样
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．目的：练习企业所得税的计算。2．资料：某工业企业为居民企业，202x年度发生经营业务如下：全年取得产品销售收入5600万元，发生产品销售成本4000万元；其他业务收入800万元，其他业务成本694万元；取得购买国债的利息收入40万元；缴纳非增值税销售税金及附加300万元；发生管理费用760万元，其中新技术的研究开发费用60万元、业务招待费用70万元；发生财务费用200万元；取得直接投资其他居民企业的权益性收益34万元（已在投资方所在地按15％的税率缴纳了所得税）；取得营业外收入100万元，发生营业外支出250万元（其中含公益捐赠38万元）。3．要求：计算该企业202x年应纳的企业所得税。
粤公网安备 44030002003870号
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是这个 借：应交税费-增值税-进项 贷：利润分配-未分配利润
老师，您好，这个不需要通过以前年度损益调整科目做，是吗？能不能直接做成借，进项税额，借，财务费用负数？
金额小，比如就几百块那种可以直接冲财务费用
还有按照您做的利润分配走，也是金额比较小的，直接走利润分配？我理解的对吗
按照重要性原则，金额大就构成重大事项，所以直接调整往来的利润
感谢老师指导！
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