老师，我公司是小规模纳税人，我25年成本数据要在26年3月才能弄出来，成本发票要在26年才开，25年的成本款也是在26年付的，这样的话，这张26年开的成本发票可以在25年税前扣除？
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1、比方说25年，暂估了一笔人工，借 主营业务成本-人工 贷 应付账款-人工 2、然后暂估的25年前没有发放完毕，但是26年1-6月陆续申报发放完了，考虑到25年若是多计提工资就会对不上个税系统，所以26年1-6这笔发的，归集在生产成本-人工，贷 应付工资 ，，，攒够了就冲25年暂估数。且减少26年生产成本（库存数），，，相当于就是25年我有材料票已取用材料结转，未来发票，26年来了发票，直接冲25年暂估的发票和减少库存
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建筑公司，因为24年的成本票要25年才开，24年开不出来，所以在25年一季度暂估了24年的成本，比如说100万，然后25年4月份票进来了，再红冲掉1季度暂估的100万成本，这个方法可行吧？ 然后我想这个暂估的成本呢最晚是不是可以等26年5月底也就是所得税汇算清缴前红冲？有什么税务红头文件吗？ 然后26年又会涉及25年的成本没开票进来，暂估再26年一季度
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老师，1、年底12月份了。老板问看看还缺啥票没开过来？要是跨年了，成本票还能用吗？比如25年成本票我们已付款。但是票26年才开给我们。这票26年还能用吗？2、要是提前预估我们第四季度需要交多少企业所得税，需要看25年本年累计的收入，成本，费用？还是只看第四季度的收入啥的，对了我们是小规模企业
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老师，1、年底12月份了。老板问看看还缺啥票没开过来？要是跨年了，成本票还能用吗？比如25年成本票我们已付款。但是票26年才开给我们。这票26年还能用吗？ 2、要是提前预估我们第四季度需要交多少企业所得税，需要看25年本年累计的收入，成本，费用？还是只看第四季度的收入啥的，对了我们是小规模企业
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老师，我公司是小规模纳税人，我25年成本数据要在26年3月才能弄出来，成本发票要在26年才开，25年的成本款也是在26年付的，这样的话，这张26年开的成本发票可以在25年税前扣除？
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第一种：如果2025年年初固定资产5万，本年增加5千，年末5万5，汇算清缴A105080 第 1 列 “资产原值”（固定资产）填是5万5吗？ 第二种：如果年初固定资产5万，本年报废5千，年末4万5，汇算清缴A105080 第 1 列 “资产原值”（固定资产）填是4万5吗？
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老师，你好，请问2025有笔车船税因为是个人支付的，没做到账里面，但是税务局有这笔滞纳金，填年报的时候，是不是要把这笔填上去，不然会不会出现比对异常
粤公网安备 44030002003870号
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您好，执行 企业会计准则 ：2025年末暂估入账，借：主营业务成本/库存商品 X，贷：应付账款-暂估 X；2026年取得发票后红字冲销暂估，借：主营业务成本/库存商品 -X，贷：应付账款-暂估 -X；按发票金额入账，金额一致时借：主营业务成本/库存商品 X，贷：应付账款 X，金额不一致时差额计入以前年度损益调整；付款时借：应付账款 发票金额，贷：银行存款 发票金额。 2. 执行 小企业会计准则 （金额不大）：2025年末暂估入账分录同上；2026年红字冲销暂估后，按发票金额借：主营业务成本/库存商品 发票金额，贷：应付账款 发票金额；付款分录同上。 成本需真实归属2025年，务必在2026年5月31日前取得合规发票并完成2025年汇算清缴，同时留存合同、验收单、付款凭证、发票等佐证资料，确保税前扣除合规。