你好，有员工报销费用，是报销之前垫付的社保费和公积金费用，但是因为我不知道具体那几个月 0票据要等上级领导签字完才能看见，我能不能先挂到其他应收款 到时候知道那几个月费用报销就 借管理费用-社保费 其他应收款-社保费 贷其他应收款-个人这样子可以吗
前期员工垫付社保和公积金费用，不知具体月份和票据时，可先挂 “其他应收款 - 个人”。后期明确后，分录应为借 “管理费用 - 社保费（企业承担部分）”“管理费用 - 公积金（企业承担部分）”“其他应付款 - 社保费（个人承担部分）”“其他应付款 - 公积金（个人承担部分）”，贷 “其他应收款 - 个人”。你原计划的分录存在科目使用不当及未准确体现企业和个人承担部分的问题。
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#提问#老师，我们是先发上月工资再本月社保的，实际发放工资时，借 应付职工 其他应付——社保、公积金、个人所得 贷：银行存款 到交社保时 才借：管理费用-社保 其他应付—社保、公积金、个人所得 贷：银行存款 这样对么？ 省了 借 ：其他应收（代缴个人社保公积金部分） 贷：应付职工。 是不是 其他应收和其他应付 只用一个科目就好。因为我要收员工的是其他应收 缴纳是其他应付
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老师，您好。请问小微企业只有两名员工。每个月10号公司会先申报并支付公积金费用：10号支付公积金： 借； 管理费用-职工住房公积金：借：其他应收款-职工住房公积金；贷：银行存款。 因为资金紧张，社保费公司暂时没有支付，还在欠着。计提社保费：管理费用-社保费（单位部分），贷：应付职工薪酬-社保费（单位部分）； 月底计提工资时：计提：借-管理费用-职工薪酬；贷：其他应收款-社保费（个人部分）；贷：应付职工薪酬-职工工资。 等到发工资时：借：应付职工薪酬；贷：其他应收款-公积金（个人部分）；贷：银行存款；请问这样记录对吗？还是月底计提公资时就要把公积金个人部分一起记录？ 感谢您的解答！
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老师您好，比如我三月份的社保，三月份当月银行就代扣款了。那我的分录可不可以这样写借：管理费用一社会养老保险（公司承担部分）。贷：其他应收款一社会养老保险（个人部分）。贷：银行存款。四月份发放三月份工资的时候。做分录借：应付职工薪酬一工资（应发数）贷：其他应收款一社会养老保险（个人承担部分）应交税费一应交个税贷：银行存款。我之前是不计提工资和社保、公积金费用的，请老师指点一下，谢谢！
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请教老师，我公司7月份实际发放员工工资4500。社保+公积金623，财务说扣除社保公积金后发4500，但是社保和公积金部分要挂在员工个人往来账上，后面再收回来，那我应该计提多少啊?我觉得应该 计提:借:管理费用–工资4500 贷:应付工资4500 发放:借:应付工资4500 贷:银行存款4500 缴纳社保公积金:借:管理费用–社保公积金1299.34 贷:其他应收款–社保公积金个人623 银行存款1922.34 等收员工个人部分时:借:银行存款623 贷:其他应收款623 这样不就对了吗？财务说计提5123，那个人部分怎么挂账?搞不懂?
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老师您好，请问： 前任会计，12月份没计提社保费，也没缴纳。2024年1月才补缴的，这个我补分录时，是不是涉及以前年度损益调整了。。。。借：管理费用-社保费-以前年度损益调整 贷：应付职工薪酬-社保 补缴12月份社保：借：应付职工薪酬-社保 其他应收款-社保 营业外支出-税费滞纳金 贷：银行 发放12月工资时：借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款-社保 其他应收款-公积金 其他应付款-老板 老师请问这样对吗？那个以前年度损益调整分录，应该怎么写？我需要更正去年的报表吗？更正利润表、资产负债表？
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老师，开了3个体户，每个都绑定电商店铺，a个体是工厂，BC个体是销售，BC个体都是销售a工厂货物，3个体户都是同一个法人，那那BC个体成本票可以跟a个体要吗？
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经营所得A表第一季已产生经营收入但第二季度没有收入也没有支出申报的时候经营收入是第一季度累计的不能更改这就意味着要缴税可第二季度都没有收入和支出怎么申报呢
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老师好，我公司是一般纳税人，本月有一张销售二手车的发票，如图1，但是购进这辆车的时候也是二手车发票，如图2是，但是我公司本月发票查询不含税销售额是包含这张发票的金额为11705210.24，但是呢，这张发票不是通过我们电子税务局开出去的，然后申报增值税的时候提醒让申报销售二手车的增值税呢，增值税自动生成的报表就没包含这个销售二手车的10000。 一般纳税人公司转让自己使用过的车辆，若该车辆购进时已抵扣进项税额，按照13%的税率缴纳增值税；若购进时未抵扣进项税额，按照3%征收率减按2%征收增值税。小规模纳税人公司转让车辆，按照3%征收率减按2%征收增值税。不过，从事二手车经销的纳税人销售其收购的二手车，自2020年5月1日至2027年12月31日，减按0.5%征收增值税。然后我这种情况到底是根据那种情况去申报呢？
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老师每个月交增值税还要看增值税的波动率吗？
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老师，老是提示这个：你申报增值税减征、免税、即征即退、加计抵减的合计数20556.12大于"营业外收入"栏次金额0，请确认取得的上述政府补助收入是否正确核算并如实申报在本栏次。怎么回事？
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老师您好！做代理记账报税，需要办一个什么营业执照？
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老师你好，如果季度销售额未达到30的话，做账的时候营业外收入是按3%记账还是按1%记账。如果超过30万呢？
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老师您好，水产养殖公司，小规模，能开房屋租赁发票吗
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请问平均融资成本率咋计算
总融资成本除以总融资额
老师，请问单位扣缴个人所得税是不是 借:其他应收款-个税 贷银行存款 从工资扣回 借应付职工薪酬 贷其他应收款-个税 银行存款
同学你好 对的 是这样
银行利息收入和结息会计分录是什么？
借银行 借财务费用利息收入负数
分录一样？？？他这个应该属于贷款结息
贷款结息的 借费用科目 贷应付利息 借应付利息 贷银行存款
请问一下公积金这块，也有个人这月公积金单位+个人后期都要跟另外一个单位收回来，请问这个月缴纳这笔公积金分录如何体现这个人要收进来的单位+个人部分
我分录这样子行不行 借管理费用-公积金（员工） 其他应收款-公积金（员工） 其他应收款-公积金-人名（单位+个人）这块是后期要先单位收回来 收据已开给对方 贷银行存款
同学你好 这个可以的
收到应付活期存款息（季度结息）会计分录是怎么写 是不是跟银行利息收入一样 借银行存款 借财务费用-利息费用（负数）
保证金账户转到对公账户利息收入会计分录咋写
收到应付活期存款息（季度结息）的会计分录 收到应付活期存款息（季度结息）时，和银行利息收入的会计分录本质相同，常见有以下两种写法： 方法一： 借：银行存款 贷：财务费用 - 利息费用 方法二： 借：银行存款 借：财务费用 - 利息费用（负数） 两种方法都能正确反映经济业务，方法二在期末结转损益时更方便，因为利润表中财务费用项目取数一般取该科目本期借方发生额 ，采用借方负数记录利息收入，能保证利润表数据准确。 保证金账户转到对公账户利息收入的会计分录 保证金账户利息收入的核算，要先明确保证金在会计上通过 “其他货币资金” 科目下设置二级科目核算。相关分录如下： 保证金存入时： 借：其他货币资金 - XX 银行保证金户 贷：银行存款 - XXX 银行 收到保证金账户利息时： 借：其他货币资金 - XX 银行保证金户 贷：财务费用 - 利息收入 将保证金账户利息转入对公账户时： 借：银行存款 - 对公账户户 贷：其他货币资金 - XX 银行保证金户 如果企业不单独通过 “其他货币资金” 核算保证金账户，收到保证金账户利息并转入对公账户时，分录为： 借：银行存款 - 保证金账户户 贷：财务费用 - 利息收入 借：银行存款 - 对公账户户 贷：银行存款 - 保证金账户户