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你好，有员工报销费用，是报销之前垫付的社保费和公积金费用，但是因为我不知道具体那几个月 0票据要等上级领导签字完才能看见，我能不能先挂到其他应收款 到时候知道那几个月费用报销就 借管理费用-社保费 其他应收款-社保费 贷其他应收款-个人这样子可以吗
2025-04-01 12:06
2025-04-01 12:07
前期员工垫付社保和公积金费用，不知具体月份和票据时，可先挂 “其他应收款 - 个人”。后期明确后，分录应为借 “管理费用 - 社保费（企业承担部分）”“管理费用 - 公积金（企业承担部分）”“其他应付款 - 社保费（个人承担部分）”“其他应付款 - 公积金（个人承担部分）”，贷 “其他应收款 - 个人”。你原计划的分录存在科目使用不当及未准确体现企业和个人承担部分的问题。
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收到应付活期存款息（季度结息）会计分录是怎么写 是不是跟银行利息收入一样 借银行存款 借财务费用-利息费用（负数）
保证金账户转到对公账户利息收入会计分录咋写
收到应付活期存款息（季度结息）的会计分录 收到应付活期存款息（季度结息）时，和银行利息收入的会计分录本质相同，常见有以下两种写法： 方法一： 借：银行存款 贷：财务费用 - 利息费用 方法二： 借：银行存款 借：财务费用 - 利息费用（负数） 两种方法都能正确反映经济业务，方法二在期末结转损益时更方便，因为利润表中财务费用项目取数一般取该科目本期借方发生额 ，采用借方负数记录利息收入，能保证利润表数据准确。 保证金账户转到对公账户利息收入的会计分录 保证金账户利息收入的核算，要先明确保证金在会计上通过 “其他货币资金” 科目下设置二级科目核算。相关分录如下： 保证金存入时： 借：其他货币资金 - XX 银行保证金户 贷：银行存款 - XXX 银行 收到保证金账户利息时： 借：其他货币资金 - XX 银行保证金户 贷：财务费用 - 利息收入 将保证金账户利息转入对公账户时： 借：银行存款 - 对公账户户 贷：其他货币资金 - XX 银行保证金户 如果企业不单独通过 “其他货币资金” 核算保证金账户，收到保证金账户利息并转入对公账户时，分录为： 借：银行存款 - 保证金账户户 贷：财务费用 - 利息收入 借：银行存款 - 对公账户户 贷：银行存款 - 保证金账户户