你好，有员工报销费用，是报销之前垫付的社保费和公积金费用，但是因为我不知道具体那几个月 0票据要等上级领导签字完才能看见，我能不能先挂到其他应收款 到时候知道那几个月费用报销就 借管理费用-社保费 其他应收款-社保费 贷其他应收款-个人这样子可以吗
前期员工垫付社保和公积金费用，不知具体月份和票据时，可先挂 “其他应收款 - 个人”。后期明确后，分录应为借 “管理费用 - 社保费（企业承担部分）”“管理费用 - 公积金（企业承担部分）”“其他应付款 - 社保费（个人承担部分）”“其他应付款 - 公积金（个人承担部分）”，贷 “其他应收款 - 个人”。你原计划的分录存在科目使用不当及未准确体现企业和个人承担部分的问题。
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#提问#老师，我们是先发上月工资再本月社保的，实际发放工资时，借 应付职工 其他应付——社保、公积金、个人所得 贷：银行存款 到交社保时 才借：管理费用-社保 其他应付—社保、公积金、个人所得 贷：银行存款 这样对么？ 省了 借 ：其他应收（代缴个人社保公积金部分） 贷：应付职工。 是不是 其他应收和其他应付 只用一个科目就好。因为我要收员工的是其他应收 缴纳是其他应付
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老师，您好。请问小微企业只有两名员工。每个月10号公司会先申报并支付公积金费用：10号支付公积金： 借； 管理费用-职工住房公积金：借：其他应收款-职工住房公积金；贷：银行存款。 因为资金紧张，社保费公司暂时没有支付，还在欠着。计提社保费：管理费用-社保费（单位部分），贷：应付职工薪酬-社保费（单位部分）； 月底计提工资时：计提：借-管理费用-职工薪酬；贷：其他应收款-社保费（个人部分）；贷：应付职工薪酬-职工工资。 等到发工资时：借：应付职工薪酬；贷：其他应收款-公积金（个人部分）；贷：银行存款；请问这样记录对吗？还是月底计提公资时就要把公积金个人部分一起记录？ 感谢您的解答！
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老师您好，比如我三月份的社保，三月份当月银行就代扣款了。那我的分录可不可以这样写借：管理费用一社会养老保险（公司承担部分）。贷：其他应收款一社会养老保险（个人部分）。贷：银行存款。四月份发放三月份工资的时候。做分录借：应付职工薪酬一工资（应发数）贷：其他应收款一社会养老保险（个人承担部分）应交税费一应交个税贷：银行存款。我之前是不计提工资和社保、公积金费用的，请老师指点一下，谢谢！
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请教老师，我公司7月份实际发放员工工资4500。社保+公积金623，财务说扣除社保公积金后发4500，但是社保和公积金部分要挂在员工个人往来账上，后面再收回来，那我应该计提多少啊?我觉得应该 计提:借:管理费用–工资4500 贷:应付工资4500 发放:借:应付工资4500 贷:银行存款4500 缴纳社保公积金:借:管理费用–社保公积金1299.34 贷:其他应收款–社保公积金个人623 银行存款1922.34 等收员工个人部分时:借:银行存款623 贷:其他应收款623 这样不就对了吗？财务说计提5123，那个人部分怎么挂账?搞不懂?
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老师您好，请问： 前任会计，12月份没计提社保费，也没缴纳。2024年1月才补缴的，这个我补分录时，是不是涉及以前年度损益调整了。。。。借：管理费用-社保费-以前年度损益调整 贷：应付职工薪酬-社保 补缴12月份社保：借：应付职工薪酬-社保 其他应收款-社保 营业外支出-税费滞纳金 贷：银行 发放12月工资时：借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款-社保 其他应收款-公积金 其他应付款-老板 老师请问这样对吗？那个以前年度损益调整分录，应该怎么写？我需要更正去年的报表吗？更正利润表、资产负债表？
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我们是卖矿车和高空车的公司，业务员提了销售单，我们负责审核单价，同时怎么在他提的销售单上做上定金，后期收到了尾款，在这个销售单上在如何做？ 一笔销售单，我怎么能知道收没收定金，联查上游吗，两个销售单是同一笔定金的话怎么做
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老师好，问一下我司的制氧设备柜放在西藏的某酒店内供客人扫码付费取出使用制氧设备，我司定期给酒店结算费用，与酒店签订的是合作框架协议。请问酒店给我司开出的发票开票项目写什么？餐饮或者住宿，会议，电费好像都不合适
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请问老师，建筑公司给客户开工程款发票，之后分包给材料公司和劳务公司，收到材料和劳务的发票，实际就是只收一定比例的管理费，我们不管项目，但是是后来预缴后，全部税费出来再扣除后，计算分摊后来给我们进项的材料和劳务专票，做账是这样的，开票时候： 借：应收账款-某客户（某项目） 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 收到材料和劳务公司进项发票： 借：主营业务成本-材料/劳务 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：应付账款-某公司（某项目） 请问这种做账对不，另外我预缴时候是不是就直接按照开票金额为基数，不扣除分包或者其他，谢谢！
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2009年之前计提的福利费现在还吊着，应该怎么处理？
粤公网安备 44030002003870号
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请问平均融资成本率咋计算
总融资成本除以总融资额
老师，请问单位扣缴个人所得税是不是 借:其他应收款-个税 贷银行存款 从工资扣回 借应付职工薪酬 贷其他应收款-个税 银行存款
同学你好 对的 是这样
银行利息收入和结息会计分录是什么？
借银行 借财务费用利息收入负数
分录一样？？？他这个应该属于贷款结息
贷款结息的 借费用科目 贷应付利息 借应付利息 贷银行存款
请问一下公积金这块，也有个人这月公积金单位+个人后期都要跟另外一个单位收回来，请问这个月缴纳这笔公积金分录如何体现这个人要收进来的单位+个人部分
我分录这样子行不行 借管理费用-公积金（员工） 其他应收款-公积金（员工） 其他应收款-公积金-人名（单位+个人）这块是后期要先单位收回来 收据已开给对方 贷银行存款
同学你好 这个可以的
收到应付活期存款息（季度结息）会计分录是怎么写 是不是跟银行利息收入一样 借银行存款 借财务费用-利息费用（负数）
保证金账户转到对公账户利息收入会计分录咋写
收到应付活期存款息（季度结息）的会计分录 收到应付活期存款息（季度结息）时，和银行利息收入的会计分录本质相同，常见有以下两种写法： 方法一： 借：银行存款 贷：财务费用 - 利息费用 方法二： 借：银行存款 借：财务费用 - 利息费用（负数） 两种方法都能正确反映经济业务，方法二在期末结转损益时更方便，因为利润表中财务费用项目取数一般取该科目本期借方发生额 ，采用借方负数记录利息收入，能保证利润表数据准确。 保证金账户转到对公账户利息收入的会计分录 保证金账户利息收入的核算，要先明确保证金在会计上通过 “其他货币资金” 科目下设置二级科目核算。相关分录如下： 保证金存入时： 借：其他货币资金 - XX 银行保证金户 贷：银行存款 - XXX 银行 收到保证金账户利息时： 借：其他货币资金 - XX 银行保证金户 贷：财务费用 - 利息收入 将保证金账户利息转入对公账户时： 借：银行存款 - 对公账户户 贷：其他货币资金 - XX 银行保证金户 如果企业不单独通过 “其他货币资金” 核算保证金账户，收到保证金账户利息并转入对公账户时，分录为： 借：银行存款 - 保证金账户户 贷：财务费用 - 利息收入 借：银行存款 - 对公账户户 贷：银行存款 - 保证金账户户