小规模建筑公司，因今年1月份开出了170多万的发票，收到的成本票比较少，电子税务局收到”发票业务“里面的”蓝字发票开具“里面收到了“风险预警:蓝色! 您的行为已经触发开票风险预警机制(蓝色预警)，请注意虚开增值税发票风险！“这个要怎么处理呢

1.甲公司收到乙公司投入的办公楼一栋,合同约定该楼价值为100万元,增值税900万，公允价值与合同约定一致，乙公司占甲公司注册资本的10% (4)12月15日，因遭受台风导致一座库房发生毁损，该库房原价为250 000元，已计提折旧150 000元，应收保险公司理赔款30000元，未计提减值准备。以银行存款支付清理费5000元(不考虑增值税)。12月20日，库房清理完毕。 48.甲企业为增值税一般纳税人，要求：根据下述资料，假定该企业取得的增值税专用发票均已经税务机关认证，不考虑其他因素，分析回答下列小题(答案中的金额单位用万元表示)。2021年发生无形资产相关业务如下： (1)1月1日开始自行研发A非专利技术，截至3月31日，发生不符合资本化条件的研发支出100万元，款项以银行存款支付。经测试，该项研发活动完成了研究阶段。 (2)4月1日，A非专利技术进入开发阶段。6月1日，A非专利技术开发完成，达到预定 可使用状态，形成一项无形资产。共计发生开发支出为300万元，均符合资本化条件，取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为39万元，款项以银行存款支付。A非专利技术预计使用年限为10年，采用直线法计提摊销。 (3)7月1日，甲企业将自有B专利权出租给丙公司，租期2年，12月31日，收到该项专利权2020年的租金，开具的增值税专用发票上注明的价款为12万元，增值税税额为0.72万元。已知B专利权每月应计提摊销1万元。 (4)12月31日，甲企业将自行研发的A非专利技术出售，开具的增值税专用发票上注明的价款为360万元，增值税税额为21.6万元，款项已收存银行。该A非专利技术未计提资产减值准备。 3.甲企业为增值税一般纳税人，其生产的M产品适用的增值税税率为13%。2021年12月1日，该企业“应收账款”所属明细科目的借方余额合计为300万元，“坏账准备——应收账款”科目的贷方余额为20万元，企业确认收入的同时结转销售成本。要求：根据下述资料，假定取得的增值税专用发票均已经税务机关认证，不考虑其他因素，分析填写会计分录(答案中的金额单位用万元表示)。12月份该企业发生经济业务如下： (1)8日，向乙企业销售M产品100件，每件产品标价为2.5万元(不含增值税)，每件产品成本为2万元；由于是成批销售，甲企业给予乙企业10%的商业折扣，并开具了增值税专用发票，产品已发出，至本月末款项未收到，该项销售符合收入确认条件。该项销售业务属于在某一时点履行的履约义务。 (2)20日，丙企业因产品质量问题退回产品10件。该产品为上月采用现销方式售出并已确认收入，其单价为2.5万元(不含增值税)、成本为2万元。甲企业已向丙企业开具了增值税红字专用发票，并签发了一张面值为28.25万元、期限为1个月的银行承兑汇票，退回的产品已入库。 (3)31日，年终清查财产时，发现2015年入账的应收账款3万元无法收回，确认为坏账。 (4)31日，对应收账款进行减值测试后，确定“坏账准备——应收账款”科目贷方应有余额为33万元。 请问老师分录怎么做

2021年12月该公司发生有关经济业务如下:(1)1日,向甲公司经营出租一台机器设备，租期一个月，开具增值税专用发票上注明价款为100万元，增值税税额为13万元，月末确认收入，上月已预收租金100万元。(2)17日，经确认应收乙公司账款发生坏账损失6万元。20日，收回上月已核销的丁公司账款12万元，并存人银行。(3)20日，采用托收承付方式向丙公司销售产品，开具增值税专用发票上注明价款300万元，增值税税额39万元，已办理托收手续，截至12月31日尚未收到丙公司应付的款项。(4)21日，与甲公司签订协议，向甲公司销售一批产品，三个月后交货，该批商品不含税价款为500万元，增值税税额为65万元。在协议签订后的1周内，收到甲公司按不含税价款30%预付的定金，剩余款项于交货后结清。(5)31日，综合考虑各于交货后结清。(5)31日，综合考虑各种信用减值损失风险因素，确定该公司期末“坏账准备一应收账款"科目应保留的贷方余额为26万元。要求:根据上述资料，写出甲公司的账务处理会计分录。(请标明

A房地产公司为增值税一般纳税人，自行开发了B商业地产项目，《建筑工程施工许可证》注明的开工日期为2019年3月15日，2022年9月A公司将B项目中栋商业大楼转让给C公司，收到预收款5250万元，同月办理交房及房产产权转移手续。商业大楼可售面积占项目总可售面积的50％，项目用地的土地价款及拆迁补偿费为2000万元。A公司选择一般方式计税，当地契税税率3％。由于纳税人A公司和当地税务机关观点不一致，导致税企契税成交价格产生分歧。他们的观点如下：纳税人认为契税成交价格=增值税销售额，税务机关认为契税成交价格=增值税专票注明价款。税企双方谁的观点符合税法规定？你认为站在税法角度，关于契税正确的观点是什么（包括计征契税的成交价格，契税税额）。对于现实生活中出现的增值税契税税税差异风险应当如何识别与应对。

A房地产公司为增值税一般纳税人，自行开发了B商业地产项目，《建筑工程施工许可证》注明的开工日期为2019年3月15日，2022年9月A公司将B项目中栋商业大楼转让给C公司，收到预收款5250万元，同月办理交房及房产产权转移手续。商业大楼可售面积占项目总可售面积的50％，项目用地的土地价款及拆迁补偿费为2000万元。A公司选择一般方式计税，当地契税税率3％。由于纳税人A公司和当地税务机关观点不一致，导致税企契税成交价格产生分歧。他们的观点如下：纳税人认为契税成交价格=增值税销售额，税务机关认为契税成交价格=增值税专票注明价款。税企双方谁的观点符合税法规定？你认为站在税法角度，关于契税正确的观点是什么（包括计征契税的成交价格，契税税额）。对于现实生活中出现的增值税契税税税差异风险应当如何识别与应对。

老师你好，我们公司去年12月份又预提一项费用比如说10万元整，该费用的发票是在23年2月份开来的，但是当时预提的时候，因为发票没开具，而且当初它家每次都开的普通发票，所以我按含税价预提的费用，23年收到发票后，发现对方开的是专票，小规模企业有一个0.01税率的增值税，因此票面不含税金额为9.9万元+0.1万元的增值税，我在冲该笔预提费用时，只能用不含税金额9.9万元去冲当初预提的，剩下的0.1万元无法冲减费用，于是在23年做22年所得税汇算清缴时，把0.1万元做了调增处理，现在是纳税申报的问题解决了，但是在账务上，我要怎么处理这个0.1万元多出来的应付款呀，因为在23年做冲预提费用时，0.1万元这个部分是做的借进项税金，贷其他应付款，感觉这样重复做了，有什么办法不重复也能正确入账呢，麻烦老师解答下，谢谢