你好老师，资产负债表应交税费是负数30多万 这说明什么

但是都没有抵扣，待认证状态

嗯嗯，那么就是待认证的进项

明细科目里的待认证进项税额跟这个对不上 为什么

你要看明细账都是哪些？不只是那个待认证进项税额，那个是一级科目的余额，是所有下级科目贷方-借方的余额合计

哦 报表里的应交税费就是明细账的应交税费一级科目的余额是一致的是吧

是的，就是那个意思的

资产负债表的应交税费负的50多万，因为没有抵扣，但是增值税申报的留抵是0 这样不匹配会不会异常

你调整在其他流动资产体现就行

调整什么 怎么调整

把应交税费负的50多万调整为0，在其他流动资产体现50多万

写一个分录吗 怎么写

不需要写分录，只是报表直接调数字

这样不行吧 直接改掉 应交税费调0的话 有没有税务风险呢老师

做账没错，只是做报表时需要重分类