老师，你好，我想问一下，4月份我打回单的时候，我意外发现嗯，我们公司给另外一个公司打了0.75元的对公验证小额打款。我需要问一下公司相关负责人，这是什么钱吗？

老师如果说他这个钱就是作为一个验证，但是后期不需要开发票，那我这个分录该怎么做呀？我先问一下对方吧。

你好看对方会不会再给回来？不给回来的话，你计入营业外支出就好了。

好的，老师就是说如果这个钱他对方不返回来的话，那我就是做借营业外支出贷银行存款这一笔分录就行了，是吧？那就是说嗯这个这个这个税务局如果查的话，我怎么说呢？就说是一个对公验证的一个小额打款就行了，是吧？

你好，是的，就这样解释就可以，而且这个金额不大，没什么问题的，你不做税前扣除就行了。

好的，老师，这个不做税前扣除。意思是不是就是说比如我收入了200，然后我的人员工资是100，那么这0.75元的营业外支出就不能被减去，只能200减去100，然后等于100来计算企业所得税。需要我企业所得税汇算调增吗？

你好就是这个意思。

好的，老师就是说那这个是需要调增吗？还？

你好，是的，因为你支付出去的钱没有拿回来，又没有发票，所以需要调整。

好的，老师，我我给看错了，是收款，不是付款，是人家别的公司给我们打了0.75元的收入，如果不需要我们再退回去的话，我们就做营业外收入，是吧？但是这个好像也没有发票。那就做无票收入呗，对吧？借，银行存款0.75元，贷，营业外收入0.75元，对吧？

就做营业外收入就行，然后没有发票，但是有银行流水。

你好，对的，就是你说的这样做。

我需要还问问对方，就是问问公司相关负责人这个钱还要不要给人家退回去，是吧？

你好，是的。确认一下更好。

老师，你好，我刚才给客户确认了一下，他说应该是不给人家打回去了，说是抖音蓝v抖音上给转的，就是验证一下这个账户是能用的，是正常的。

那我就计入营业外收入就行了

你好，是的做营业外收入就好了

没有，老师，我就想问另外一个问题，就是我们今年的6月份左右大概要开技术服务费吧，5万元左右，然后呢我是想着今年三月份开始做工资入这个成本，然后嗯可能要做1万左右的这个1万左右的这个这个人员工资，那么我们公司账上现在没有钱，就是说我发工资的时候，我可以直接让公司相关的股东或者是法人直接通过他的账户把钱直接发给公司的员工作为工资嘛，就相当于是借法人的钱，后期等我们开了票，然后这个账上存上这个这个这个收入之后，我再把钱还给这个公司相关负责人或老板。

我3月，4月，5月，6月都可以做工资，每个月都得做上个1万左右，因为我们开票开的是技术服务费，我这些所有的钱我就是先让相关公司相关负责人直接通过他的名义直接转给这个员工，相当于是借款呗，然后后期再这个收入到账了之后，我直接再还给这个老板呗，就是走流水。

你如果想问另外一个问题，如果后续的问题，不管结果好坏，我都希望你不要给差评，因为这个跟之前的是没有关系的。

可以的，可以由其他股东代付，然后公司再还钱给代付的人。

好的，老师，我不会给差评的，您帮着解决问题，为什么要给差评呢？就是麻烦再问一句，就是我有一个疑惑就是说嗯我6月份才开发票，但是我3月份就开始做工资，就是已经开始做预备了，这个没事儿吧？这个符合正常逻辑吗？