老师你好，我想问下，这个2024年的财务报表数据有变动需要重新报送，然后里面的商品成本也要变动，四季度的所得税季报已经报过了，所得税也已经扣缴过了，现在是不是财务报表和所得税季报都要更正

哦，那我们这个小规模公司，四季度开票金额超过30万了，开的是一个点的普票，增值税按照一个点交的，那不含税销售额的两个点需要计入营业外收入交所得税吗

您好不需要，企业所得税的收入也是按不含税销售额计算的

而外的两个点算为不征税收入，或者是在做账的时候只按一个点的税率计入应交税费应交增值税科目即可

好的，老师，我还有个问题，就是这个公司刚开始建账的时候，期初只有库存商品的数据158万，然后负债我就计入其他应付款，法人老婆150万，未分配利润8万，这样可以吧，后期账上到钱，把钱转到法人老婆账上还款，现在还给法人老婆做了个税申报，每个月报个税，这样可以吧？就是她既是债权人也是员工

您好，请问个税申报按工资薪金申报吗。

是的，个税申报按工资薪金申报

您这个还钱，和给法人老婆发工资是两个事儿，

还钱不用做工资薪金申报，发工资需要