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老师好,我今年收到退的去年缴的企业所得税,怎么做分录呢,还有收到退的去年的个人所得税手续费怎么做分录

2025-04-07 09:55
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-04-07 09:57

汇算退税 借:应交税费-所得税 贷:利润分配-未分配利润 借:银行存款 贷:应交税费-所得税   退手续费 借:银行存款 贷:其他收益/其他业务收入         应交税费-应交增值税 (税率:小规模是1%,一般纳税人6%) 其他业务收入=收款金额÷(1%2B税率)

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2025-04-07
借银行存款 贷以前年度损益调整 借前年度损益调整 贷利润分配-未分配利润
2022-09-23
这个可以冲减所得税费用的
2020-09-22
你好 借:银行存款,贷:应交税费—企业所得税 借:应交税费—企业所得税,贷:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整,贷:利润分配—未分配利润
2022-04-22
  借:银行存款 贷:应交税费-应交企业所得税 借:应交税费-应交企业所得税贷:以前年度损益调整 同时调整未分配利润   借:以前年度损益调整   贷:利润分配-未分配利润。
2021-05-08
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