个人独资企业2024年汇算清缴的时候缴纳了所得税分录怎么写？

借所得税费用贷应交税费应交个人所得税借应交税费应交个人所得税贷银行存款

2025-04-07

个人独资缴纳的生产经营所得吧

2021-06-03

同学你好，这个退税可以当作去年的退税用调整分录做在2025年，也可以当作退税收入，直接计入2025年，我给你分别写

2025-06-07

同学您好，小企业会计准则是没有以前年度损益调整这个科目的，所以直补计提时会计分录是: 借:未分配利润-补缴企业所得税贷:应交税费-企业所得税 (2)支付时会计分录: 借:应交税费-企业所得税贷:银行存款

2024-06-04

补缴企业所得税的会计分录计算应补缴的企业所得税时：借：以前年度损益调整 16500 贷：应交税费 - 应交所得税 16500 实际缴纳企业所得税时：借：应交税费 - 应交所得税 16500 贷：银行存款 16500 结转 “以前年度损益调整” 科目：借：利润分配 - 未分配利润 16500 贷：以前年度损益调整 16500 暂估调整的会计分录（补充说明）去年暂估了 33 万，汇算清缴调增 22 万，说明有 11 万是合理的（假设暂估的是成本等）。如果之前暂估入账是：借：成本费用等科目 330000 贷：应付账款 - 暂估应付款 330000 现在调整（假设暂估的是成本）：借：应付账款 - 暂估应付款 330000 贷：以前年度损益调整 110000 利润分配 - 未分配利润 220000（因为这部分调增了应纳税所得额，相当于之前多计了利润，现在把多计的利润冲减）

2025-01-13