你好老师，我公司是小微企业，财政拨款是科技研发项目款，做分录借银行存款，贷专项应付款，支出时怎么做分录？项目支出费用分三大块，人工，劳务，设备不能入固定资产，这些分录怎么做？
1. 人员人工费用支出 借：专项应付款 贷：应付职工薪酬 实际发放工资时： 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 （或库存现金 ） 2. 劳务费用支出 当发生劳务费用，收到劳务发票时： 借：专项应付款 贷：银行存款（或 应付账款 ） 3. 设备费用支出（不能计入固定资产） 如果设备不能计入固定资产，一般是因为不符合固定资产的确认条件，可能作为低值易耗品等核算。 先购入设备（假设作为低值易耗品）： 借：周转材料——低值易耗品 贷：银行存款 领用时（如果采用一次摊销法）： 借：专项应付款 贷：周转材料——低值易耗品 项目完成后，如有结余的专项应付款，根据相关规定，可能需要上缴财政或者转为企业的资本公积等。 上缴财政时： 借：专项应付款 贷：银行存款 如果按规定将专项应付款余额转入资本公积： 借：专项应付款 贷：资本公积——拨款转入
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1.项目内产生的研发费用，在未达到投入使用状态需要先费用化，那对应分录是不是，借：成本类科目下的研发支出-费用化（xxx项目）贷：银行存款等科目？ 2.项目结束后，可以形成无形资产，我是应该把研发支出-费用化的借方发生额结转为研发支出-资本化？还是直接结转为无形资产呢？ 3.项目结束后，如果不能成为无形资产，是不是会计分录如下：借：管理费用-研发费用 贷：研发支出-费用化？ 4.收到专项资金后：借：银行存款等 贷：专项应付款，那么等项目结束后，形成无形资产了，会计分录应该如何列支？不能形成无形资产的，该科目又应该如何列支？出于财务的严谨性，麻烦老师对于我上述有问题的会计分录指错下！谢谢
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你好老师，我单位是全额拨款事业单位，2022年11月财政局拨付了一笔项目资金，当时财务会计：借：单位管理费用，贷：财政拨款收入。预算会计：借：事业支出贷：财政拨款收入年末，财政局说一般公共支出超了，需要将这笔支出调到存量资金中列支，这个分录应该怎么做呢？谢谢
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你好，老师，是这样的，我公司收到一笔转款专项的政府补助，收的时候我做的是，借：银行存款 贷：政府补助收入，我现在要从专款专项里支出一笔，分录应该怎么做
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你好，县科技局给我公司一个科技研发项目，公司收到科技局资金分录怎么做？这个资金是专款专用，研发项目支出的分录怎么做？我公司是小微企业。
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你好老师，我公司是小微企业，财政拨款是科技研发项目款，做分录借银行存款，贷专项应付款，支出时怎么做分录？
粤公网安备 44030002003870号
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你好老师，这个支出，借专项应付款时分人工费和劳务费吗？需要设置二级科目吗？
同学你好 对的 是这样的 要设置二级科目
你好收到款时，借银行存款，贷专项应付款-某某项目，费用支出时，借专项应付款-某某项目-人工费或者材料费等，贷银行存款，但是这样收到的专项应付款应该怎么办？
你这样就冲减了哦
你好老师，收到款时专项应付款某某项目，支出时设置了三级科目明细，这样冲减不了，只有设置二级科目，才能冲减，我做着试了一下
你按明细科目来就可以的
如果设置了三级科目那就必须设置三级科目
你好老师，支出专项应付款设置三级科目明细，但是收到专项应付款只设置二级科目，专项应付款某某项目（总金额）
同学你好 到三级科目才可以冲
你好老师，我还是没明白，我把我的分录给你看一下，收到款项时，借银行存款，贷专项应付款某某项目（设置二级科目），支出时，借专项应付款某某项目-人工费（设置三级科目）贷银行存款，这样冲减不了专项应付款某某项目（设置二级科目）
可能是记账方式有误。可通过设置项目辅助核算，或规范记账分录来解决，如支出时借记相关成本费用科目（如 “在建工程 —— 某某项目 —— 人工费”），贷记 “银行存款”，同时借记 “专项应付款 —— 某某项目”，贷记该成本费用科目，以此来正确冲减专项应付款。
你好老师，收到专项应付款某某项目时，能不能设置三级科目把钱分开，因为预算上人工费，材料费多少钱写好着呢，
同学你好 这个可以的
感谢老师的细心指导
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