请郭老师回答一下我的问题，其他人不要接，其他人不要接，其他人不要接，接了也请退回，真是搞不懂，接了不退回是咋回事啊，什么你也能回答我的问题，但我咨询的不是你好吧？

郭老师好 这个问题一直困扰着我，我总是没搞明白，您帮我看看： 入库数据和出库数据都是药房库管员提供给我的，为何会出现账面和实际不符呢？ 是不是出现这种情况不应该对吧？

你那边没有发票吗

我们诊所的流程是这样的—— 1.入库：库管员根据发票核对后办理的入库，开好入库单和发票一起给财务做账 2.出库：库管员提供的汇总报表做账

图片提供的这个是你仓库的还是别人的？如果是别人的话，这里面的价格是含税的话，你这里填写的是含税的，

郭老师，这个就是我们诊所月底的出库单 请问您说的这个价格是含税的，是什么意思？

你好，你诊所的你全部都是看着这个吗？如果是的话，金额是含税的还是增值税发票上面的税额合计 不能有差异 有差异不就不对了

郭老师，我都是根据这个做账的 我们诊所是小规模，免增值税，都是价税合计入账，请问这样做账不对吗？

对 就是这么做的 价税合计 不是小规模医疗服务免增值税也得是价税合计做

郭老师，您的意思是： 1.即便不是小规模，在医疗服务免增值税的情况下，也得价税合计入账对吗？ 2.那为何财务账面会跟实际库存还会有差异呢？这些数据都是库管员提供的

第一个是的，第二个你去核对一下不太清楚 你们核对的时候就应该每一笔核对 看下原始凭证 一样的原始凭证出来的结果还不一样 分析一下原因，找到原因，你们改正不就行了

嗯嗯是啊，我在纳闷，为何库管员给我提供的数据，会存在差额呢？ 郭老师，库管员开始没有做价税合计入账，只是录入了不含税金额，漏掉了税额部分，后来把入库部分做了更正修改成了价税合计金额 但是出库金额修改不了，还是按照不含税金额做的出库 请问这个原因会导致账实不符吗？

库管录入的是不含税金额，那你也录入的是哪一个？你不是根据库管的金额来的吗？你录入的是加税合计吗？

郭老师，目前我和库管员的入库金额都是价税合计，但是我俩的出库金额都是不含税金额，出库金额就是根据库管员给我提供的这个单据来做账的

那你两个的余额应该是一致 要错都错

嗯嗯对啊，我也是这么认为的

那就是中间还有不对的还得查原因

郭老师好 这个是诊所的汇总出库单，这个退药金额不用管它对吧？只是用进货金额作为出库成本就可以了对吧？

退药金额是别人推给你们的吗？如果是的话，你得冲你的出库。 如果你退给别人的，那你们冲入库。