请问老师，单位做账：借管理费用 工会经费1000元 贷 应付职工薪酬工会经费1000元 借 应付职工薪酬1000元 贷 银行存款1000元，用于购买慰问品了，请问老师工会经费正常都是税务端扣的。但是这个是直接走的，请问企业所得税汇算清缴可以扣除么

老师报个税时，员工工资高需要交个税，这个个税是员工自己承担， 计提时借： 管理费用 6000 贷 应付职工薪酬6000 发放时：借应付职工薪酬6000 贷库存现金5000 应交税费—应交个人所得税1000 缴纳个税：借应交税费—应交个税所得税1000 贷 银行存款1000 老师 我想问的是实际发放工资的时候是给员工发5000元 自然人代扣代缴客户端的工资薪金收入是填6000元 交工会经费2%的时候 是按6000元交 这样理解对吗？

老师，想问下，员工考试费和购买办公用品费放到一起报销付款了（1000+100=1100，一起付了1100），付款的会计分录这样子可以吗？ 借 管理费用-职工教育经费 1000 管理费用-办公费 100 贷 应付职工薪酬-职工教育经费 1000 银行存款 100 同时：借 应付职工薪酬-职工教育经费 1000 贷 银行存款 1000

请问老师，计提工会福利是借：管理费用-工会经费贷：应付职工薪酬缴纳是借：应付职工薪酬-工会经费贷：银行存款。现在有个问题是需要代扣工会经费这笔怎么做账？挂其他应收款？？

老师，请问一下个税不计提会有余额怎么办 我计提工资的时候是借管理费用1000，贷应付职工薪酬1000 发放的时候是借应付职工薪酬1000，贷其他应收个人社保10元，应交税费-个税2元，银存88 但是这个到月末做报表应交税费就多一个2元 这个怎么搞

请问老师，单位计入借方 费用的职工教育经费 1000元 借方 进项税 130元 贷：应付职工薪酬1130元 ，请问应付职工薪酬的教育经费就大于费用的教育经费130元了。这样做对吗？听同事说，费用的与应付职工薪酬的要保持一致。但是这个没有办法一致呀。