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第一季度需要预交企业所得税,分录是借:所得税费用,贷:应交税费-应交企业所得税,缴纳所得税:借应交税费-应交企业所得税,贷:银行存款,次年汇算清缴,不用缴纳企业所得税,退回来的分录怎么做?

2025-04-10 15:32
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-04-10 15:32

汇算退税 借:应交税费-所得税 贷:利润分配-未分配利润 借:银行存款 贷:应交税费-所得税

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快账用户8248 追问 2025-04-10 15:34

那汇算清缴的时候前一年的报表要修改么

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齐红老师 解答 2025-04-10 15:38

不需要修改的,做了分录就完事

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汇算退税 借:应交税费-所得税 贷:利润分配-未分配利润 借:银行存款 贷:应交税费-所得税
2025-04-10
你好,这个内账可以,外账不行。
2025-06-13
你好小企业会计准则做帐的可以
2022-07-04
您好,第一个是对的,你好的
2023-05-07
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2023-03-17
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