小规模企业，24年亏损-20万，25年一季度利润总额12万，弥补亏损后不用缴纳所得税2万，次年汇缴清算需要调整吗？
你好汇算的时候是要看最终需不需要补税的，不是单独针对某一个季度的 是要看一整年下来有没有利润。
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Q
某企业20×1年发生纳税亏损100万元，年末未弥补亏损100万元。20×2年至20×7年每年实现的利润总额均为12万元（假定与应纳税所得额相同）。该企业适用的所得税税率为25%，20×7年年末，该企业未弥补的亏损为（）万元 该题计算需要用纳税亏损吗，为什么
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Q
老师，2021年12月份的时候利润总额是亏损30万，2022年5月汇算清缴的时候调增了20万，2022年6月申报当年企业所得税时，弥补以前年度亏损是按亏损的30万减除，还是汇算清缴后亏损的10万减除？
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Q
老师好，21年汇算清缴 最后的可弥补亏损是10万，22年第四季度 所得税利润总额亏损10万，那是不是23年1季度要是盈利的情况下，可以弥补的总亏损是20万？
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Q
2022年实际亏损700万，2023年5企业所得税调整后实际亏损300万。2023年1季度企业所得税0，2023年2季度盈利600万，弥补亏损后需要缴纳300万，我计提企业所的税是不是300✖️百分之25
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Q
老师，我们是小规模的，25年第一季度盈利12万，24年盈利1.7万，23年亏损-10万，22年亏损-20万，请问25年第一季度还要交企业所得税吗
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老师，要是25年本年利润是18万，没超过24年呢
这种情况需要退税。
老师我意思按照年度来算的话，24年-20万，25年18万，弥补亏损后不用缴所得税，次年汇缴清算要调整吗？
年度内没有缴所得税
汇算，是不是要调整这个是看你有没有要调整的项目。只是说最终你不用交税而已。
老师就是说，这笔不交的所得税和汇缴清算没关系了
你好，是的，这个不是看单笔业务的。你最终也是不用交税，不用补税。
谢谢老师，新手总认为，虽然最终不交税，但不交的所得税在汇缴清算还是要调增
你好，这个不一定的，要看是什么原因没有交税。你如果是弥补亏损的，是不用再补的。