小规模企业，24年亏损-20万，25年一季度利润总额12万，弥补亏损后不用缴纳所得税2万，次年汇缴清算需要调整吗？
你好汇算的时候是要看最终需不需要补税的，不是单独针对某一个季度的 是要看一整年下来有没有利润。
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老师好，21年汇算清缴 最后的可弥补亏损是10万，22年第四季度 所得税利润总额亏损10万，那是不是23年1季度要是盈利的情况下，可以弥补的总亏损是20万？
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老师请问，2022年账面实现利润20万，2021年汇算清缴企业所得税弥补亏损明细表当年待弥补亏损额-36万元，今年就不需要缴纳所得税，需要填制会计分录吗
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2022年实际亏损700万，2023年5企业所得税调整后实际亏损300万。2023年1季度企业所得税0，2023年2季度盈利600万，弥补亏损后需要缴纳300万，我计提企业所的税是不是300✖️百分之25
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你好老师，我们公司23年亏损100万， 24年盈利20万，24年还没汇算清缴，现在25年一季度盈利30万，一季度企业所得税，我可以使用23年的亏损额度吗？1季度需要交企业所得税吗？
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以前年度亏损30万24年盈利16万，弥补完亏损14万，25年一季度盈利12万，可以先申报24年汇算清缴再报25年一季度企业所得税，一季度就不交税是不
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@朴老师，我们提供道路两旁的树木修剪和涂药及现场清理，修建的树枝归我们所有，客户不要，然后我们将这些修剪的树枝切割后进行销售，我们提供的是服务，然后像这种情况请问我们提供的是现在服务6%还是加工劳务13%？ 这个切割后的木块如何入账？请做一下账务处理 然后销售的话，如何结转成本？
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老师，要是25年本年利润是18万，没超过24年呢
这种情况需要退税。
老师我意思按照年度来算的话，24年-20万，25年18万，弥补亏损后不用缴所得税，次年汇缴清算要调整吗？
年度内没有缴所得税
汇算，是不是要调整这个是看你有没有要调整的项目。只是说最终你不用交税而已。
老师就是说，这笔不交的所得税和汇缴清算没关系了
你好，是的，这个不是看单笔业务的。你最终也是不用交税，不用补税。
谢谢老师，新手总认为，虽然最终不交税，但不交的所得税在汇缴清算还是要调增
你好，这个不一定的，要看是什么原因没有交税。你如果是弥补亏损的，是不用再补的。