老师，请问一下，我的个体户1季度开票开了12900，不含税金额是12772.29，税额是127.71，没有任何其他费用。 做账：借：银行存款12900，贷：主营业务收入12772.29，应交税费-未交增值税 127.71 结转增值税：借：应交税费-未交增值税127.71 贷：营业外收入 127.71 这样利润表中的，利润总额就是主营收入+营业外收入 这样是对的吗

那我申报个税经营所得税的时候，收入总额是填的12772.29，利润总额是12772.29，这就与财务报表上的利润总额不一样了。利润表上的利润总额是12772.29+127.71=12900

利润总额要跟利润表上一致

那怎么一致，减免的增值税转到营业外收入了，利润总额就多了一笔营业外收入，

那个成本费用=收入总额-利润总额

倒退，把入到营业外收入的增值税金额，放在成本费用里面填，是吗

不是，收入总额包括营业外收入，

那老师，我开票含税金额是12900，不含税金额12772.29，增值税127.71（不用交），那我填经营所得税，收入总额 成本费用，利润总额，怎么填呢

先做财务报表，不是直接根据发票填

财务报表利润表，主营收入是12772.29，利润总额是12900，

你就那个业务，没成本了？

没有，刚开始没有别人给我们开票的

我是修车的，就一个修车费

那么收入总额=利润总额，没有成本

经营所得税报表上，收入总额是自动出来了开票的不含税金额，不能手动填

那个要手工修改的，可以大于那个金额

好的谢谢