各位老师好，我们是在去年做了暂估成本23万，分录是借主营业务成本贷应付账款暂估，25年汇算清缴前到票不足4月到票只有两三千块，请问我账该怎么做，汇算清缴该怎么填表
冲销暂估成本：对于收到发票部分，冲销暂估成本并按发票金额入账。假设收到发票金额为 2300 元，编制红字分录冲销暂估成本，借：主营业务成本 -2300（红字），贷：应付账款 - 暂估 -2300（红字）；同时，按发票金额入账，借：主营业务成本 2300，贷：应付账款 - 供应商名称 2300。 调整未到票部分：对于未收到发票的暂估成本（230000 - 2300 = 227700 元），由于在汇算清缴前未取得发票，需进行纳税调整，调整以前年度损益。会计分录为借：应付账款 - 暂估 227700（红字），贷：以前年度损益调整 227700（红字）；同时，确认无法收回发票的成本损失，借：以前年度损益调整 227700，贷：营业外支出 - 无票成本损失 227700。 补提企业所得税（假设税率为 25%）：借：以前年度损益调整 56925（227700×25%），贷：应交税费 - 应交企业所得税 56925。 汇算清缴填表 在《纳税调整项目明细表》（A105000）中填写相关数据。 第 15 行 “其他” 栏：在 “调增金额” 列填写未取得发票的暂估成本金额 227700 元。
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21年暂估的加油票，在汇算清缴前取不到，那之前在21年做账的分录是借：主营业务成本 5万 贷 应付账款-暂估油款5万 在22年怎么做账务处理呢，然后汇算清缴是纳税调增是吧？
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2022年暂估了一个成本，是虚增的成本，根本不存在，现在汇缴清算了马上，我应该怎么处理？当时分录借主营业务成本去，贷应付账款暂估
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如果之前有暂估，做的借:主营业务成本 贷，应付账款—暂估， 现在汇算清缴没有取得成本票，，老板要交税，没有以前年度损益调整科目，老师我该怎么做分录呢
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老师23年暂估10万成本，24年汇算清缴前拿到了25万发票，怎么做账务处理呢？暂估的时候借主营业务成本贷应付暂估
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老师23年暂估10万成本，24年汇算清缴前拿到了25万发票，怎么做账务处理呢？暂估的时候借主营业务成本贷应付暂估
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你好老师： 1、外贸型A公司出口首次退税，税务局要求提供租房发票，但是A出口公司的房东是集团内部B公司，并且B公司股东和A公司股东斯同一个，这种情况是否可以提供免租协议呢， 2、整个架构是集团公司C统一采购，再卖给A公司出口，现在集团内C公司和A出口公司法人是同一个，退税被提出疑点，出口业务完全真实，这种情况下应该怎么说明才能退税成功呢
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一种商品20斤，（1*3袋）交货数量是50，单价是130.92元，折后单价是112.92元，折扣额是900元。我想问折扣额怎么算出来的？谢谢你了
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（1+实际利率）*（1+通货膨胀率）=1+名义利率 名义利率3%，通货膨胀率1%，实际利率是多少，怎么计算
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采购一批同样的药品，分了三次采购共1万盒，每一次的批号和有效期不一样，价格都是一样按单瓶计算，而我选择其中4000盒按单盒销售，其余的6000盒我选择6盒/套进行组合销售，验收入库6000盒也是按6盒/套验收，4000盒按盒验收入库，那请问供应商这1万盒可以合并开在一起吗，开全电专票的
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老师，凭证封面后是放科目余额表还是放凭证汇总表？
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你好，老师，我想问一下，我们现在是贸易公司，老板自己单独有个生产公司，然后他现在想把生产加入我们贸易公司，这样可以吗？
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老师：应付账款有没有自动生成逾期天数的公式
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采购一批同样的药品，分了三次采购共1万盒，每一次的批号和有效期不一样，价格都是一样按单瓶计算，而我选择其中4000盒按单盒销售，其余的6000盒我选择6盒/套进行组合销售，验收入库6000盒也是按6盒/套验收，4000盒按盒验收入库，那请问供应商这1万盒可以合并开在一起吗，开全电专票的
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老师小规模纳税人的购销合同印花税，是包含销项和进项。还是说只是销项。计税依据是什么，销售收入✘0.0003还需要✘120%吗
粤公网安备 44030002003870号
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请问老师分录是做在5月这期吗？财务报表年报是否需要调整呢？
同学你好 这个不需要的
好的老师，还有就是如果今年票到的金额更多，之前暂估少了呢？这样怎么处理呢？
红冲了暂估的按发票金额来做
做账是都做在收到票的当期还是做到所得税汇算清缴的那个月呢？
同学你好 这个月收到就可以这个月做