各位老师好，我们是在去年做了暂估成本23万，分录是借主营业务成本贷应付账款暂估，25年汇算清缴前到票不足4月到票只有两三千块，请问我账该怎么做，汇算清缴该怎么填表
冲销暂估成本：对于收到发票部分，冲销暂估成本并按发票金额入账。假设收到发票金额为 2300 元，编制红字分录冲销暂估成本，借：主营业务成本 -2300（红字），贷：应付账款 - 暂估 -2300（红字）；同时，按发票金额入账，借：主营业务成本 2300，贷：应付账款 - 供应商名称 2300。 调整未到票部分：对于未收到发票的暂估成本（230000 - 2300 = 227700 元），由于在汇算清缴前未取得发票，需进行纳税调整，调整以前年度损益。会计分录为借：应付账款 - 暂估 227700（红字），贷：以前年度损益调整 227700（红字）；同时，确认无法收回发票的成本损失，借：以前年度损益调整 227700，贷：营业外支出 - 无票成本损失 227700。 补提企业所得税（假设税率为 25%）：借：以前年度损益调整 56925（227700×25%），贷：应交税费 - 应交企业所得税 56925。 汇算清缴填表 在《纳税调整项目明细表》（A105000）中填写相关数据。 第 15 行 “其他” 栏：在 “调增金额” 列填写未取得发票的暂估成本金额 227700 元。
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19年12月暂估，借：主营业务成本40000 贷：应付账款-暂估 40000，今年收到发票 借：主营业务成本 -40000 贷：应付账款-暂估 -40000 借：主营业务成本 31142.69 贷：应付账款 31142.69 以前年度损益调整的分录该怎么做？汇算清缴时要调整吗？
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老师，您好。公司2019年暂估了成本，当时的会计分录是借:主营业务成本贷:应付账款，现在2020年在汇算清缴之前收到了成本票。那么分录我该怎么做呢？
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21年暂估的加油票，在汇算清缴前取不到，那之前在21年做账的分录是借：主营业务成本 5万 贷 应付账款-暂估油款5万 在22年怎么做账务处理呢，然后汇算清缴是纳税调增是吧？
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老师23年暂估10万成本，24年汇算清缴前拿到了25万发票，怎么做账务处理呢？暂估的时候借主营业务成本贷应付暂估
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老师23年暂估10万成本，24年汇算清缴前拿到了25万发票，怎么做账务处理呢？暂估的时候借主营业务成本贷应付暂估
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请问老师分录是做在5月这期吗？财务报表年报是否需要调整呢？
同学你好 这个不需要的
好的老师，还有就是如果今年票到的金额更多，之前暂估少了呢？这样怎么处理呢？
红冲了暂估的按发票金额来做
做账是都做在收到票的当期还是做到所得税汇算清缴的那个月呢？
同学你好 这个月收到就可以这个月做