各位老师好，我们是在去年做了暂估成本23万，分录是借主营业务成本贷应付账款暂估，25年汇算清缴前到票不足4月到票只有两三千块，请问我账该怎么做，汇算清缴该怎么填表
冲销暂估成本：对于收到发票部分，冲销暂估成本并按发票金额入账。假设收到发票金额为 2300 元，编制红字分录冲销暂估成本，借：主营业务成本 -2300（红字），贷：应付账款 - 暂估 -2300（红字）；同时，按发票金额入账，借：主营业务成本 2300，贷：应付账款 - 供应商名称 2300。 调整未到票部分：对于未收到发票的暂估成本（230000 - 2300 = 227700 元），由于在汇算清缴前未取得发票，需进行纳税调整，调整以前年度损益。会计分录为借：应付账款 - 暂估 227700（红字），贷：以前年度损益调整 227700（红字）；同时，确认无法收回发票的成本损失，借：以前年度损益调整 227700，贷：营业外支出 - 无票成本损失 227700。 补提企业所得税（假设税率为 25%）：借：以前年度损益调整 56925（227700×25%），贷：应交税费 - 应交企业所得税 56925。 汇算清缴填表 在《纳税调整项目明细表》（A105000）中填写相关数据。 第 15 行 “其他” 栏：在 “调增金额” 列填写未取得发票的暂估成本金额 227700 元。
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21年暂估的加油票，在汇算清缴前取不到，那之前在21年做账的分录是借：主营业务成本 5万 贷 应付账款-暂估油款5万 在22年怎么做账务处理呢，然后汇算清缴是纳税调增是吧？
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2022年暂估了一个成本，是虚增的成本，根本不存在，现在汇缴清算了马上，我应该怎么处理？当时分录借主营业务成本去，贷应付账款暂估
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老师23年暂估10万成本，24年汇算清缴前拿到了25万发票，怎么做账务处理呢？暂估的时候借主营业务成本贷应付暂估
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老师23年暂估10万成本，24年汇算清缴前拿到了25万发票，怎么做账务处理呢？暂估的时候借主营业务成本贷应付暂估
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老师，23年12月暂估50，1月初反向分录冲回暂估，3月底暂估50w 借主营业务成本贷暂估应付款 四月初冲销3月底暂估做了一笔: 借应付账款暂估应付款50 贷主营业务成本50 5月12汇算清缴前收到23年20万发票 第一笔 借主营业务成本-50 贷应付账款暂估应付款-50 第二笔； 借应付账款暂估应付款20 贷利润分配未分配利润20 借利润分配未分配利润20 贷应付账款XX 六月底没收到发票暂估30万 借主营业务成本30 贷应付账款-暂估应付款30 我四月初做了一笔分录冲平暂估了，5月份收到发票那笔负数分录是不是不应该做？做完总感觉账不对，不是应该是贷方余额，按上面的怎么是借方余额？
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粤公网安备 44030002003870号
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请问老师分录是做在5月这期吗？财务报表年报是否需要调整呢？
同学你好 这个不需要的
好的老师，还有就是如果今年票到的金额更多，之前暂估少了呢？这样怎么处理呢？
红冲了暂估的按发票金额来做
做账是都做在收到票的当期还是做到所得税汇算清缴的那个月呢？
同学你好 这个月收到就可以这个月做