老师，费用合同款项是按照季度付款，2024年11月和12月的应付费用，都计提了，但当时一直没有开发票，等到今年2月份才开发票，他开发票是把去年11月至2025年1月这三个月一次性开具一张发票，发票备注2024年11月⁻2025年1月费用，汇算清缴2024年企业所得税要怎么处理？

就是他把发票开了，只要在明年汇算清缴前开的金额大于本次就不需要纳税调减是吧

等于的，不需要调整，如果是小于的话，纳税调增，大于的纳税调减。

开的发票是次年汇算清缴前开的，有一部分金额是明年的，这个是否要分开确认费用，报表是否需要调整

你好，分开做费用 汇算清缴2025年的不要管，你就看所属期2024年的就行

那如果没有计提，发票2025年2月开2024年_2025年1月发票，2024年汇算清缴不算这个费用，等到2025年汇算清缴再一起把这个发票的金额一起计算可以吗

那2024年11月和12月如果没有计提费用，2024年汇算清缴不算这个费用，2025年2月收到发票一张和2025年1月开一起，发票备注:2024年11月－2025年1月费用，等到2025年汇算清缴再一起把这个发票的金额一起计算可以吗

2024年的那一部分借利润分配，未分配利润贷应付账款或者是银行存款，汇算清缴纳税调减 2025年的这一部分借管理费用，贷，应付账款或者银行存款。

老师，我说的可否2024不计提费用，汇算清缴也不调整，等到2025实际收到发票付款再全部一起算到2025年的费用，2025年汇算清缴可否不调整？

最好不要这么做的 根据权责发生制来

老师，你上面所说的，2024都已经结账了，上面那个分录2024那部分是做到今年那里去吗

对的是的，这个是做到今年

2024部分不需要调整吧，因为当时计提的时候是计提2024年11月和12月部分的，2025年没有计提进去啊，2024汇算清缴还需要调整吗