请问一下，一个生产加工企业，采购原材料后入账原材料，但要一段时间才付款，付款后对方才开进项票，多数情况下时间间隔几个月，在每个月关账的情况下，如何处理税费和成本的问题。
你好，是针对内账还是外账的处理？
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老师，请问下：原材料暂估入库，隔多长时间收到进项发票才是税法允许的周期？ 现实中，2019年的原材料100万暂估入库，双方约定何时计划付款何时开发票，计划付多少就开多少金额的发票。供应商2020年4月份开了70万的发票，本来计划20年4月份付款，但是由于资金紧张，到9月份了还没付款，供应商回复70万付完后，尾款30万什么时候计划付什么时候再补开票。前前后后我方暂估入库了将近一年了， 这种情况是真实情况，均是双方真实意思表示，非双方恶意为之，是否可以。按照税法要求是否允许这么长时间的暂估？
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资料某企业为增值税一般纳税人，采用实际成本法对原材料进行核算。20×0年月1日，“原材料”账户余额500000元，“在途物资”账户余额120000元(为6月25日购的A材料)。20×0年7月份发生的有关经济业务如下：(1)7月4日，上月购入的A材料全部运达企业并已验收入库。(2)7月20日，购入B材料一批，取得的增值税专用发票上注明价款为200000元，增税额32000元，对方代垫运杂费4000元。企业已于上月预付购货款140000元，其余款尚未支付。该批材料已验收入库。(3)7月28日，购入C材料一批，材料已验收入库，但发票等结算凭证下月才能送达企，该批材料的合同价为82000元。(4)7月31日，本月发料汇总情况：本月发出材料的实际成本为345000元，其中：产产用280000元，车间一般耗用60000元，管理部门用5000元。要求根据上述资料编制有关会计分录(该企业对预付货款单独设置账户进行核算)。
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平行结转：升达有限公司生产的甲产品经过三个生产车间完成。原材料于生产开始时一次投入，各生产车间的在产品完工程度均为50%。由于该产品在各步骤的半成品不对外出售，管理上也不需要计算各步骤半成品成本，所以，该企业采用平行结转分步法计算产品成本，而且采用约当产量法计算应计入产成品份额。有关资料如不同如下：产品生产情况表数量单位：件项目一车间二车间三车间产成品月初在产品304030本月投产或上车间转入180190200本月完工或转入下车间190200210210期末各车间在产品数量203020完工程度50%50%50%各车间月初、本月生产费用资料金额单位:元项目直接材料直接人工制造费用合计第一车间月初在产品成本80009607209680本月生产费用144003360252
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你好老师。成本问题 我们企业是制造业。然后之前的会计成本上使用的月末一次性加权平均法。我们的产品生产周期在1个月左右。 所以会产生一种情况， 生产部在月中的时候从仓库领出原材料去产线生产A产品，然后在下月中才能从产线入库A产品回仓库里头。 请问这种情况我应该如何计算这个A产品的成本。 我平时的产品计算里面会有当月直接材料，当月制造费用，当月直接人工。 我会根据当月的生产计划领出的产品去分摊。 例如A产品领出100原材料，耗费工时5个小时，B产品领出200原材料，耗费工时20个小时。假设当月制造费用和直接人工为3000。那就是A产品成本（100直接材料，3000*5/25小时=600的费用）700，B产品就是（200原材料，3000*20/25小时=2400费用）2600。 这样就是我当月出库当月入库的操作。 可是如果是当月领出，下个月才生产完毕入库的话，我应该如何操作？
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老师 请教个问题 关于原材料出入库的会计分录哪个正确？ 第一种： 原材料入库时： 借：原材料 贷：应付账款 生产加工时（原材料转为净药材） 借：在产品-净药材 贷：原材料 出库时： 借：生产成本 贷：在产品-净药材 销售时（已开票，未收到货款） 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-销项税 月末结转成本。 后期收到货款： 借：银行存款 贷： 应收账款 第二种： 原材料入库时： 借：原材料 贷：应付账款 生产加工（原材料转为净药材） 借：在产品-净药材 贷：原材料 销售时（已开票，未收到货款） 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-销项税 月末结转成本。 后期收到货款： 借：银行存款 贷： 应收账款
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老师，个体户个税怎么申报？
粤公网安备 44030002003870号
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内外一本帐
你好 税费在取得发票的时候，做进项税额的申报就是了 购进材料的时候，就做原材料入账，领用了结转到生产成本（与是否取得发票无关）
问题是有进项票的情况下，入账成本是要扣除税款的吧。而且生产企业用的软件一般是用的采购单采购原材料，然后隔一段时间开一次票。如果用上述方法，帐就不平了，多出了进项税额
你好，原材料的入账成本是按不含税金额，而不是按含税金额，这样账务是平的啊
但是实际情况是一般对方企业的销售价都是含税价，在不知道对方开专票还是普票的时候，我是不能确定原材料的入账是否要剔除税费的。
你好，通常可以按之前的交易惯例就可以确定到底是会取得专用发票还是普通发票 如果是会取得专用发票，就按不含税金额入账 如果是会取得普通发票，就按含税金额入账就是了
好的，非常感谢老师
不客气，祝你学习愉快，工作顺利
老师，我还有一个问题，因为管家婆云工贸的采购单可以把税费和成本区分开，但是是记录在一个采购单上，业务人员为了便于对往来账款，一般是不会区分开的，在我还没有取得进项票的情况下，相当于提前把税费记在账务上了，只是发票后期跨期才能取得，在这种情况下，进行税务申报的申报表上我是否应该体现呢，因为申报时只能勾选已经取得的进项票，这之间的差额，我应该如何区分以及是否在各类申报表上提现嘛
你好，还没有取得发票，自然不需要在增值税申报表体现啊
不是增值税报表，是其他报表，比如资产负债表和企业所得税报表。
你好 没有取得发票，资产负债表的应交税费 就不需要体现进项税额 所得税申报表，按利润表的收入，成本，利润总额申报，与增值税的进项无关啊
但是系统以采购单入账，票还未取得，但税已经入账了。
你好，还没有取得发票，税就已经入账了，这样显然是不对的
那这种情况如何处理呢，因为票据要一两个月后才取得，公司统一用采购单入账，不是我可以更改的，即使后期重新入账，比如九月收到发票，在不关帐的情况下，我也要调整7月的采购单，调整入账采购单据。那么七月当期的账务还是会出现相关问题。
你好，没有取得发票的时候，税款不入账，这个就是处理办法啊
但是实际情况不是这样的，这个是系统的问题，采购时系统虽然可以区分成本和税款的金额，但这两个的入账时间是分不开，是一起入账的。不是我人为可以区分开的。发票和原材料到的时间就是有1-2个月的差额
你好，按我之前的思路这样，不会不一致啊