老师 请教个问题 关于原材料出入库的会计分录哪个正确？ 第一种： 原材料入库时： 借：原材料 贷：应付账款 生产加工时（原材料转为净药材） 借：在产品-净药材 贷：原材料 出库时： 借：生产成本 贷：在产品-净药材 销售时（已开票，未收到货款） 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-销项税 月末结转成本。 后期收到货款： 借：银行存款 贷： 应收账款 第二种： 原材料入库时： 借：原材料 贷：应付账款 生产加工（原材料转为净药材） 借：在产品-净药材 贷：原材料 销售时（已开票，未收到货款） 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-销项税 月末结转成本。 后期收到货款： 借：银行存款 贷： 应收账款

请问公司去年虚拟暂估原料生产入库，开票销售，今年开红字销售发票，红冲收入的时候，也要红冲成本吧，按正常结转成本一直红冲到原材料，对吗，借主营业务成本负数，贷库存商品负数，借库存商品负数贷生产成本，借生产成本负数贷原材料，借原材料负数贷应付账款暂估。

你好老师！中医养生馆，购买中药材后，经过不同药材调和成膏状，然后敷在身体上如何做会计分录：领取药材借：主营业务成本贷：原材料吗？销售时候借：银行存款 贷：主营业务收入 结转主营业务成本如何做？中间有调制成品分录吗？借：库存商品贷：原材料

老师，请问建设方甲供材的会计核算，按下面的处理对吗？ 材料入库时: 借:原材料 贷:暂估应付账款（供应商未开发票时） 出库时: 借:在建工程 贷:原材料 供应商开材料开票时: 先将暂估凭证红冲后，然后做 借:原材料 进项税 贷:应付账款–供应商 和乙方结算时开销售材料发票: 借:预付账款 贷:其他业务收入 销项税 借:其他业务成本 贷:在建工程 乙方开工程结算发票时: 借:在建工程 进项税 贷:预付账款 银行存款

老师，年初有一个员工借款购买材料 借其他应收款 贷原材料 ，之后拿发票来冲账，借原材料 贷其他应收款 这个材料用在项目上 借生产成本-某某项目-原材料 贷原材料 之后产成品 借库存商品 贷生产成本 出售 借主营业务成本 贷库存商品 这样的过程，但是现在需要抵扣的时候发现这种发票对方已经红冲了，那我的账该怎么做了，老师

老师请问下，今年对方公司红冲了开给我们的原材料发票，我们应该怎样入账，但我们公司已做进项税转，我们在22年收到发票时做的借：原材料 进项 贷应账款 借库存商品贷生产成本原材料，借主营业务成本贷库存商品。收到红冲发票时做的借原材料 红字贷进项税转出蓝字应付账款红字，请问下要不要红冲成本 ，那又应该怎样做会计分录？