你好，老师，我是小规模公司，总公司在山东，分公司在省外，非独立核算，像这种怎么做账呢？打电话问税务局说增值税各交个的，那账上怎么处理？就是总公司不管总公司还是分公司开票，都做在总公司的账上吗？增值税也在总公司账上，按说总分机构都可以在30万没免增值税，做在一起是不是就超了，还可以免税吗？比如各开了25万，这50万在总公司的账上，做账都可以转到营业外收入吗？
账务处理方式 - 日常业务记录：分公司不单独进行完整的账务处理，仅记录部分业务，如现金或银行存款日记账、收支明细表等。分公司取得的收入需返还总公司，发生的成本、支出、费用等票据以总公司名义开具，分公司取得票据后向总公司报销。 - 总公司账务处理：总公司拨款给分公司时，借记“备用金/其他应收款—分公司”，贷记“银行存款等”；分公司报销时，借记“成本/费用类科目”，贷记“备用金/其他应收款—分公司”。 增值税处理 - 独立纳税：虽然分公司是非独立核算，但在增值税上是独立的纳税主体，需分别核算和申报增值税。分公司应根据自身的销售额计算缴纳增值税，不能将分公司的开票金额和增值税都做在总公司账上。 - 免税政策：小规模纳税人以季度销售额未超过30万元为标准来判断是否享受免征增值税政策，总分公司分别独立判断。因此，总公司和分公司各开25万元发票，只要各自的季度销售额不超过30万元，就可以分别享受免税政策，而不是将两者销售额合并计算。 免税账务处理 如果分公司符合增值税免税条件，在确认收入时，将应免征的增值税计入“应交税费—应交增值税”科目，月末或季末再将其转入“营业外收入”科目。总公司同样如此处理，各自独立进行账务核算，不能将分公司的免税金额合并到总公司一起转入营业外收入。
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老师，我们是物业公司，2020年11-12月收2021年的物业费63万。记到预收账款，以后分摊至各月收入。今年成立了分公司，与总公司共用一个账户，并且独立核算。以前所有的收入都在总公司报税交税。现在税务要求都各自核算申报各自的。三个小区属于分公司，已计算出63万中有56万是这三个小区收的费。还有代收水电费70万。都是这三个小区的，现在职工已经从总公司移到分公司申报了，以上这些物业费和水电费该怎么给分公司，具体要怎么做账，怎么走流程？以上说的都是外账。
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有哪位老师给讲一讲总分公司的做账、报税怎么处理：1、小规模，开普票，总公司是不是和分公司分别核算增值税，各自都有30万的免征增值税额度；2、分开设置账簿做账，分公司抬头的发票在总公司里报，怎么做账？是做在总公司里还是必须总按总，分按分？
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总分机构的增值税是各报各的吗？企税怎么申报（一个总公司外加一个分公司，独立做账，总分公司在一个地方，不跨区域，所属一个税务机关）企税想汇总在一起算利润，税局说是财务制度上的核算制度改成：独立核算统负盈亏，那独立核算统负盈亏是不是就是总分公司利润合并相抵后看利润是亏损还是盈利
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老师，麻烦问一下，我是一般纳税人，公司在同一省份不同区，办了两家分公司（非独立核算），税务局说这种情况下，要分区缴纳增值税，但是企业所得税都要在总公司缴纳，那我相关分录怎么做呢，账务都要做一起吗，就是两家分公司的账务要和总公司一起做吗
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老师，对于总分公司来说，分公司没有独立法人资质，在税务上也做企业所得税汇总申报，就地缴纳，那这样的话我还是总公司做总公司的账，分公司做分公司的账是吗？但是增值税是各自申报各自的，那企业所得税怎么个合并法？
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老师，能再具体说一下，各自怎么做账吗？比如分公司开票以分公司的名义开，然后分公司账上怎么做分录，借银行贷收入和应交增值税吗？还是贷其他应付款分公司和应交增值税？
分公司做个台账就行还是也需要新建账套？
我的理解是如果分公司账务上没有独立做账，那么就是应该汇总到公司做账
既然是非独立核算的，也就是汇总总公司做账，开票的时候确认收入
我们现在3月底新成立的，所以不知道怎么处理账务
既然是非独立核算的，也就是汇总总公司做账，开票的时候确认收入 我们现在3月底
那就是总公司账上也会体现分公司的开票金额和增值税，只是报增值税的时候分开报
对，我是这么理解的，申报的时候肯定是分开申报
这个免税处理这块我不理解
我的理解是账上核算的时候分开核算，分别转到营业外收入
在总公司的账上分开核算，还是各自在各自账上？
两种方式都是可行的，看企业自己选择了
如果不在总公司账上怎么汇总所得税的核算呢？
但是上边说的不能汇总在总公司账上呢
企业所得税具体怎么汇总申报，这个具体申报流程我没有具体操作过
奥，谢谢老师
没事，这个真是不好意思了