你好，老师，我是小规模公司，总公司在山东，分公司在省外，非独立核算，像这种怎么做账呢？打电话问税务局说增值税各交个的，那账上怎么处理？就是总公司不管总公司还是分公司开票，都做在总公司的账上吗？增值税也在总公司账上，按说总分机构都可以在30万没免增值税，做在一起是不是就超了，还可以免税吗？比如各开了25万，这50万在总公司的账上，做账都可以转到营业外收入吗？

老师，能再具体说一下，各自怎么做账吗？比如分公司开票以分公司的名义开，然后分公司账上怎么做分录，借银行贷收入和应交增值税吗？还是贷其他应付款分公司和应交增值税？

分公司做个台账就行还是也需要新建账套？

我的理解是如果分公司账务上没有独立做账，那么就是应该汇总到公司做账

既然是非独立核算的，也就是汇总总公司做账，开票的时候确认收入

我们现在3月底新成立的，所以不知道怎么处理账务

既然是非独立核算的，也就是汇总总公司做账，开票的时候确认收入 我们现在3月底

那就是总公司账上也会体现分公司的开票金额和增值税，只是报增值税的时候分开报

对，我是这么理解的，申报的时候肯定是分开申报

这个免税处理这块我不理解

我的理解是账上核算的时候分开核算，分别转到营业外收入

在总公司的账上分开核算，还是各自在各自账上？

两种方式都是可行的，看企业自己选择了

如果不在总公司账上怎么汇总所得税的核算呢？

但是上边说的不能汇总在总公司账上呢

企业所得税具体怎么汇总申报，这个具体申报流程我没有具体操作过

奥，谢谢老师