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25年缴纳24年的土地使用税 然后24年没有计提这笔土地税 现在要补计提和缴纳 我现在补计提做分录的话是做未分利润还是税金及附加

2025-04-15 10:46
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-04-15 10:47

你好,直接计入未分利润

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快账用户5259 追问 2025-04-15 10:48

老师 那现在去做24年的汇算清缴 这笔是不是要纳税调整

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齐红老师 解答 2025-04-15 10:50

要想24年税前扣除,就可以重新做24年的报表,然后正常汇算

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快账用户5259 追问 2025-04-15 11:00

老师意思 是更正24年报表?

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齐红老师 解答 2025-04-15 11:01

是的,直接更正24年报表

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你好,直接计入未分利润
2025-04-15
借:利润分配-未分配利润 贷:应交税费-房产税,土地使用税 补税             借:应交税费-房产税,土地使用税 营业外支出-滞纳金 贷:银行存款
2025-04-07
你好以前年度损益调整贷,应交税费,应交土地使用税。
2023-05-29
你好以前年度损益调整贷,应交税费,应交土地使用税。
2023-06-12
你好,2022年第四季度城镇土地使用税,忘记计提土地使用税,小企业会计准则,补计提分录是 借:利润分配—未分配利润,贷:应交税费—土地使用税
2023-05-29
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