老师，去年6月有暂估成本170多万，年底收到一百多万的发票，冲红了和发票对应的金额还剩40多万挂账，现已经跨年了，会有风险吗？

你好，实际有业务的话，你那汇算清缴纳税调增账上有暂估没有问题。

2025-04-15

虚估成本就是虚假申报，查到要补税加1-3倍的罚款

2023-04-24

分录调整：先全额冲回暂估分录，再按发票金额入账。 40 万处理：确定无票且不应计成本，借 “应付账款 - 暂估”，贷 “以前年度损益调整”，再转 “利润分配 - 未分配利润”；可能取得票则先挂账。税务影响：汇算清缴前调增应纳税所得额；汇算清缴后符合条件可追补扣除。有进项按规定抵扣。

2025-05-20

税务机关指出你所在的一般纳税人建筑公司2022年系统收到的发票不足1000万，而利润表的成本有1900多万，差异较大。同时，2022年工资薪金申报总额为160多万，2022年底暂估合计1437万多，截止2023年5月31日冲暂估后剩余505万多。以下是一些可能的应对建议： 1.检查发票情况：仔细检查公司的发票记录，确保所有的成本支出都有相应的发票支持。如果发现有遗漏或错误，及时与供应商联系，要求其提供发票或进行更正。同时，对于暂估的成本，要确保有合理的依据和记录。 2.核实成本核算：审查公司的成本核算方法，确保成本的计算准确无误。检查是否存在成本归集错误或重复计算的情况。如果有必要，可以重新评估成本核算的流程和方法。 3.与税务机关沟通：主动与税务机关联系，说明公司的情况并提供相关的解释和证据。解释发票不足的原因，并提供关于成本核算的详细说明。与税务机关合作，寻求解决方案，以避免可能的税务风险。 4.调整税务筹划：考虑优化公司的税务筹划策略。确保公司在合法的范围内充分利用税收优惠政策，合理降低税负。同时，注意避免过度依赖暂估和无票支出，尽量确保成本的真实性和合法性。 5.加强内部控制：建立健全的内部控制制度，加强对发票管理、成本核算和税务申报的监督和审核。确保公司的财务操作规范、准确，减少潜在的税务风险。

2024-07-22

您好同学准备开300万，你要转成本在240-270之间不可以太多了，没有风险，但是大额开票前要准备好合同备查，最好是给税务专管科打个招呼他们可能会先看一下合同

2025-06-03