你好，老师，我想问一下我们公司和别的几家公司共用一个电表，收别人家的电费再交给电力，电力给我们开专票，这种情况应该怎样做账？进项税额需要部分转出吗？

老师，我们不给他们开发票，因为我们只能开13个点的专票，所以不开发票

转出，借银行存款贷其他应付款， 借管理费用 其他应付款、 应交税费，应交增值税进项 贷银行存款， 借其他应付款，贷应交税费、应交增值税进项转出。

管理费用是你们单位自己使用的那一部分？

管理费用属于你们单位自己使用的那一部分

老师，我们实际电费0.8元/度左右，我们收别人是1.1元/度，也是这样的分录吗？

按照正规的，你支付的属于成本，收到的属于收入差额，需要交增值税的销项税额减进项税额，按照这个来交增值税。如果是一般纳税人。

老师，您的意思是我可以给别的家开发票，或者不开发票也要申报未开票收入，然后进项税额就不用转出了，全部抵扣？

是的对的，是这个意思。

老师，我不想申报未开票收入，也不想给他们开发票，直接像第一种说的把成本和进项税额转出也可以是不？

可以的，但是这种有隐瞒收入的风险。

老师，我们电费金额不大，可能差额也就三五千元

你自己选择就可以的，不想交税就按照你的思路来。

好的，谢谢老师，我再想想