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请问24年汇算清缴,由于去年交了滞纳金,导致所得税额要调增,补交了所得税,今年会计分录应该怎么做

2025-04-16 15:56
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-04-16 15:58

小企准则补计提汇算所得税 借:利润分配-未分配利润 贷:应交税费-所得税 补税             借:应交税费-所得税         贷:银行存款

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快账用户7860 追问 2025-04-16 16:03

请问今年税务局稽查,要求做进项转出补交所得税,增值税及附加税和印花税,纳税调增汇算清缴表,导致补交了23年是所得税,增值税,附加税,应该怎么做分录

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齐红老师 解答 2025-04-16 16:07

查补增值税 借:利润分配-未分配利润 贷:应交税费-所得税      应交税费-查补增值税                     -附加税 借:应交税费-查补增值税                     -附加税      应交税费-所得税 营业外支出-滞纳金 贷:银行存款

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快账用户7860 追问 2025-04-16 16:18

补交了几十万呀,也要这样做吗

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齐红老师 解答 2025-04-16 16:19

是的,都是那样做调整分录

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快账用户7860 追问 2025-04-16 21:54

为什么不能做到其他的

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快账用户7860 追问 2025-04-16 21:56

没有查补增值税这个科目呀

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齐红老师 解答 2025-04-16 22:13

自己新增一个二级科目就行

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