演示账套

老师，你好，我把一张用于出口退税勾选的发票勾成了进项勾选，有没有什么办法补救

2025-04-16 16:26

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2025-04-16 16:27

发票勾选尚未进行 “申请统计”：在增值税发票综合服务平台选择 “抵扣勾选”—“发票抵扣勾选”，勾选状态选择 “已勾选”，点击 “查询”，将需要取消勾选的发票前面的 “√” 去掉，点击 “提交”，重新对发票进行 “退税勾选” 操作即可。发票勾选后确认了用途，并进行了 “申请统计”，但尚未进行纳税申报：在增值税发票综合服务平台选择 “抵扣勾选”—“抵扣勾选统计” 模块，点击 “撤销统计”，并撤销 “抵扣勾选”，重新选择 “退税勾选” 操作。发票不仅已经进行了 “申请统计”，而且已经进行了纳税申报：处于纳税申报期，申报信息能撤销：先通过电子税务局撤销申报，然后在增值税发票综合服务平台首页选择 “回退税款所属期”；再选择 “抵扣勾选”—“抵扣勾选统计”，依次点击 “撤销统计”，撤销 “抵扣勾选”，然后重新进行 “退税勾选” 操作。超过纳税申报期，申报后无法撤销：首先需要在发现当期，将相应税款从错误勾选当期的进项税额中作追溯转出处理，然后向主管税务机关申请开具《增值税扣税凭证进项税额转出情况核实函》，主管税务机关受理申请后会联系企业核实情况，核实无误的，予以开具核实函，纳税人无须重新勾选，核实函数据将直接进入税务系统，进行接下来的出口退税操作。