1. 收到融资租赁款时 借:银行存款 880000 贷:长期应付款 - 应付融资租赁款 880000 2. 支付保证金时 借:其他应收款 - 融资租赁保证金 8800 贷:银行存款 8800 3. 每月支付租金时 支付本金部分冲减长期应付款: 借:长期应付款 - 应付融资租赁款 (15114 - 5023.89 ) 贷:银行存款 (15114 - 5023.89 ) 支付利息部分计入财务费用: 借:财务费用 - 利息支出 5023.89 应交税费 - 应交增值税(进项税额) (若取得专票有可抵扣进项 ) 贷:银行存款 5023.89 如果租赁期满保证金退回: 借:银行存款 8800 贷:其他应收款 - 融资租赁保证金 8800
公司签订了一个融资回租合同,我公司是承租方,固定资产是175万元,出租方给我公司打款120万元(扣除了保证金17.5万元,首付款37.5万元),租期是两年,第一年每月支付7.6万元,第二年每月支付4.97万元,合同总计188.34万元,老师请问这笔业务怎么做分录。
老师好!公司签订了融资租赁合同,承租方,我理解的是向金融机构借款200万元,支付风险金10万元,每月付租金(利息+本金)6万元,收到发票:金融服务*售后回租租息一笔1万元,想知道怎么做账务处理?谢谢!
老师,请教一个工作上碰到的问题,业务描述:A公司2023年3月与和B公司签订车辆融资租赁合同,车辆为总租金为518820元,分24期支付,第1-4期租金为15520元,第5-12期租金为16720元,第13-24期租金为17520元,总计406080, 1、A公司租赁开始日: 借:固定资产--融资租入固定资产409057(B公司提供的购入车款+购置税)是不是和上面的406080相比,用406080? 未确认融资费用 2者之差 贷:长期应付款--应付融资租赁款(最低租赁付款额) 518820 2、支付第一笔保证金时: 3、借:长期应付款-应付融资租赁款 112740 4、贷:银行存款112740 5、支付第一期租金: 借:长期应付款--应付融资租赁款 15520(按合同约定第一笔租金款,也是发票金额) 贷:银行存款 15520 3、收到第一期和运融资租赁费专用发票时:计提融资租赁资产的折旧(安租期24期算): 借:管理费用-融资租入固定资产折旧 15520(发票金额,贷:累计折旧,但是我们按入账固定资产算出的折旧是406080*0.95/24-16074,这2者之间的差额怎么处理
请问老师一个汽车租工作的问题,业务描述:A公司2023年3月与和B公司签订车辆融资租赁合同,合同总租金为518820元,分24期支付,第1-4期租金为15520元,第5-12期租金为16720元,第13-24期租金为17520元,总计406080,B公司给A公司提供了车价+购置税金额合计409057 1、A公司租赁开始日: 借:固定资产--融资租入固定资产409057(B公司提供的购入车款+购置税) 未确认融资费用 109763 贷:长期应付款--应付融资租赁款(合同金额)518820 2、支付第一笔预付款时: 3、借:长期应付款-应付融资租赁款 112740 4、贷:银行存款112740 5、支付第一期租金: 借:长期应付款--应付融资租赁款 15520(按合同约定第一笔租金款,也是发票金额) 贷:银行存款 15520 3、收到第一期和运融资租赁费专用发票时(发票金额15520)怎么做账?
请教老师一个汽车租赁的问题,业务描述:A公司2023年3月与和B公司签订车辆融资租赁合同,合同总租金为518820元,分24期支付,第1-4期租金为15520元,第5-12期租金为16720元,第13-24期租金为17520元,总计406080,B公司给A公司提供了车价+购置税金额合计409057 1、A公司租赁开始日: 借:固定资产--融资租入固定资产409057(B公司提供的购入车款+购置税) 未确认融资费用 109763 贷:长期应付款--应付融资租赁款(合同金额)518820 2、支付第一笔预付款时: 3、借:长期应付款-应付融资租赁款 112740 4、贷:银行存款112740 5、支付第一期租金: 借:长期应付款--应付融资租赁款 15520(按合同约定第一笔租金款,也是发票金额) 贷:银行存款 15520 3、收到第一期和运融资租赁费专用发票时(发票金额15520)怎么做账?
老师,我年后找的这家公司干了两个月了,现在情况是忘记打卡一天按旷工三天计算,补请假条超过半月罚钱,我找领导签字里面误放了签完字的单子发现后立马拿回没超五分钟没有损失结果是罚款200半年内不加薪写检讨,上班时间微信聊天罚款500,上班时间办公室门要打开领导巡逻监视,要不要离职
2018年所得税税率按多少缴纳的? 小微企业
老师,进货发票上的单位有斤有公斤,我在入库的时候都转换成斤可以不,还是不允许转换,另外开票出去单位可以转换买?
老师,进货1000斤苹果,入库960斤,有些运输中磕碰了,成本高了,这个在入库单上提现吗?把入库单做账,还是需要单独做凭证,
老师你好,问一下管理用资产负债表中的经营营运资本怎么来的,自己加了不对
老师,想看一下采购的货物明细清单,在明细账里看吗?汇总的在哪里看
老师,从农户个人手里收购的农产品水果,没付款,记应付账款还是其他应付款
出口退税,去年12月份的进项发票单位填错了,还能冲红退税吗
老师,我们的合作客户是A公司和B公司,两家公司实际上是同一个老板,但我们卖给A公司的货,他用B公司的公户打款给我们公户了,备注是付的A公司货款,这样怎么做账呢。
哪位老师可以解释一下约当产量法先进先出法的公式怎么理解记忆?总记不不住,做题不会运用
老师,我们公司还支付了融资租赁公司一笔手续费26400,那我是不是入财务费用-金融服务费?另外融资公司开给我们的租金发票是普通发票,那分录怎样做,谢谢
手续费账务处理 支付给融资租赁公司的手续费 26400 元,计入 “财务费用 - 金融服务费” 是合适的。分录如下: 借:财务费用 - 金融服务费 26400 贷:银行存款 26400 收到普通租金发票账务处理 由于是普通发票,进项税额不能抵扣,全额计入成本费用,需根据租赁资产用途确定借方科目: 若租赁资产用于生产经营 借:制造费用 - 租赁费(若需分摊,先计入长期待摊费用,再分期转入 ) 贷:银行存款 / 应付账款等(根据支付情况 ) 若租赁资产用于管理部门 借:管理费用 - 租赁费(若需分摊,先计入长期待摊费用,再分期转入 ) 贷:银行存款 / 应付账款等(根据支付情况 )
老师,其实租金就是利息,前面你一开始教我的分录是,支付利息部分计入财务费用: 借:财务费用 - 利息支出 5023.89 应交税费 - 应交增值税(进项税额) (若取得专票有可抵扣进项 ) 贷:银行存款 5023.89,但发票是普通发票,那怎样录客户
同学你好 分录是 借财务费用利息支出 贷银行存款
好的,谢谢老师
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