老师，请教一个工作上碰到的问题，业务描述：A公司2023年3月与和B公司签订车辆融资租赁合同，车辆为总租金为518820元，分24期支付，第1-4期租金为15520元，第5-12期租金为16720元，第13-24期租金为17520元，总计406080， 1、A公司租赁开始日： 借：固定资产--融资租入固定资产409057（B公司提供的购入车款+购置税）是不是和上面的406080相比，用406080？ 未确认融资费用 2者之差 　 贷：长期应付款--应付融资租赁款(最低租赁付款额) 518820 2、支付第一笔保证金时： 3、借：长期应付款-应付融资租赁款 112740 4、贷：银行存款112740 5、支付第一期租金： 借：长期应付款--应付融资租赁款 15520（按合同约定第一笔租金款，也是发票金额） 贷：银行存款 15520 3、收到第一期和运融资租赁费专用发票时：计提融资租赁资产的折旧（安租期24期算）： 借：管理费用-融资租入固定资产折旧 15520（发票金额，贷：累计折旧，但是我们按入账固定资产算出的折旧是406080*0.95/24-16074，这2者之间的差额怎么处理

保证金到时候要收回来的，应该在支付的时候计入其他应收款。

应该在开始时按总的租金406080贷记长期应付款--应付融资租赁款，按B公司提供的购入车款+购置税借记固定资产初始确认金额。

1、A公司租赁开始日： 借：固定资产--融资租入固定资产409057 贷：未确认融资费用 2977 　 贷：长期应付款--应付融资租赁款406080 2、预付车款时： 借：预付账款112740 贷：长期应付款112740 借：长期应付款112740 贷：银行存款112740 3支付第一期租金拿到发票： 借：长期应付款--应付融资租赁款 15520 贷：银行存款 15520 计提折旧:借:主营业务成本15520 贷累计折旧,问我们自己算出的折旧是16191,差额如何处理?

还有,我们合同总额是518820,正好是406080+预付款112740,这怎么处理呢

应该在每个月月底以固定资产初始入账金额*0.95/24计提折旧，不应以租赁付款额来计提折旧，租赁付款额跟折旧没有关系

那要明确这个112740到底是保证金后面要退给你们呢，还是租赁付款额的一部分，不是保证金

所以就是问,我们收到B公司安合同约定开来的发票15520,要做成本费用呢,如何做分录?

老师总合同是518820,但是按他分期写的总额总计是406080,你看下我的业务描述,,所以我们第一期是预付了这2者之间的差额,应该是长期应付款的一部分

所以就是问,我们收到B公司安合同约定开来的发票15520,要做成本费用呢,如何做分录?： 借：长期应付款 15520 贷：银行存款 15520 借：应交税费-增值税-进项 15520/1.13 贷：财务费用 15520/1.13

所以我们第一期是预付了这2者之间的差额,应该是长期应付款的一部分：那就一开始贷记长期应付款518820，支付112740时 借：长期应付款 112740 贷：银行存款 112740

那老师,前面还有一笔未确认融资费用要处理吧,借:未确认融资费用2977贷:财务费用2977.最后一笔分录,财务费用在贷方,意思最终会增加利润的,而进项增加,会减少增值税的纳税,2者互相抵充,还有就是指融资的财务费用进项是可以抵扣的吗?

老师,如果长期应付款是518820 ,那未确认融资费用就是518820-409057=109763就在借方了,然后每月109763/24=4573..46摊销，借财务费用：4573.46贷：未确认融资费用4573.46，那你最后一笔财务费用是在贷方，