你好,努力解答问题,稍后回复你!
老师,这个是全盘账实操的题,月末结转增值税,我有三个问题不理解 一、“转出未交增值税”科目的本期借方发生额是如何计算得出的? 二、期初“转出未交增值税”科目的借方金额是45000,本期“转出未交增值税”科目的借方发生额又是26967,这个科目的期初额加上本期发生额都在借方应该是留抵不进行账务处理,那为什么答案是“借:应交税费-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税”呢?而且答案解析给出的公式是(起初销项-进项)+(销项发生额+进项转出发生额+出口退税发生额-进项发生额)-转出未交增值税科目期初借方余额,按这个答案解析本期发生的“转出未交增值税”发生额应该是在贷方而不是借方啊,这样的话解析和题目中的表格是反的,为什么会这样呢? 三、实际工作中月末增值税结转这一步是电脑软件直接生成,还是需要自己手动做呢?
老师,小白提问 老师我发的图片您可能看不到。如果能看到图片,请您批改一下作业,是这样的 月末结转损益 本年利润 借方:41547 贷方:0 三栏明细分类账,打开 账页格式: 借方 贷方 借或贷 余额 根据借贷记账法权益类科目借减贷增,增加方在哪方,余额就在哪方 本年利润科目属于所有者权益类科目,借减贷增,余额在贷方。 我的问题来了:现在月末,本年利润是借方余额:41547 贷方:0 那么,登记账簿的时候 三栏式明细账 借方41547.00 贷方:0 贷 41547(我用红字写的) 我这么填我不太确定对不对。 或者我不用红字,直接用黑字 就是:贷 —41547
假定海兔公司2022年11月有关收入类账户和费用类账户的发生额资料如下: 主营业务收入 915 000元(贷方) 主营业务成本 600 000元(借方) 税金及附加 12 500元(借方) 其他业务收入 15 500元(贷方) 其他业务成本 13 500元(借方) 销售费用 16 500元(借方) 管理费用 41 000元(借方) 财务费用 25 500元(借方) 投资收益 20 000元(贷方) 营业外收入 2 500元(贷方) 营业外支出 12 500元(借方) 假定该企业适用的所得税税率为25%。 (1)计算营业收入、营业成本和所得税费用等项目的金额。 (2)编制该企业11月的利润表(只填列表中的“本期金额”栏)。
利润表中的营业收入,到底是应该以实际收到款项来填还是,科目“主营业务收入,其他业务收入的本期发生额?但是本期发生额不是都月末结转,都为0嘛。还是按主营业务其他业务收入,的贷方发生额来填,但是这个会有应收账款部分的数值。。开票钱没收,分录就借应收帐款贷方为主营了。应该怎样看和填?2⃣️利润表中的净利润是不是应该和本月的科目余额表中的本年利润借贷方差额一致?
利润表的本期金额怎么填?以主营业务收入和销售费用管理费用财务费用等费用类科目为例 情况: ①如果借方发生额和贷方发生额数字一样,怎么填?看哪个,为什么? ②如果有借方发生额和贷方发生额数字,但是不一样,怎么填?看哪个,为什么? ③如果借方发生额或贷方发生额其中有一个是0,另一方不是0,怎么填?看哪个,为什么?
老师,给法院的诉讼费不可以开发票吗???
2020年至2021年甲公司发生的与建造办公楼相关的交易或事项如下:一:2020年1月1日甲公司为建造一栋自用办公楼向银行借入专门借款5000万元,期限为2年,年利率为6%,对于闲置资金甲公司将其用于短期债券投资,月利率为0.5%。二:除专门借款外,甲公司还有一笔一般借款金额为3000万元,期限2020年1月1日至2021年12月31日,年利率为7%。三:2020年3月1日该办公楼开始动工兴建,甲公司于3月1日和6月1日分别支付工程款4000万元、3000万元,2020年7月1日因施工质量问题导致工程停工,11月1日恢复,2020年12月1日因工程进入季节性冰冻期,工程计划停工,2021年3月1日恢复,2021年9月30日办公楼达到预定可使用状态。上述专门借款和一般借款均按年计息,到期偿还本金,全年按360天计算,每月按30天计算。不考虑其他相关税费。要求:(1)确定甲公司该办公楼整个建造期借款利息应予资本化的起止日期。(2)计算2020年专门借款利息应予以资本化金额。(3)计算2020年一般借款利息应予以资本化金额。(4)计算2021年专门借款和一般借款应予以资本化金额,并编制相关会计分录。
盘盈现金,做会计分录未批准前, 借记:库存现金,贷记:未处理财产损益, 这里未处理财产损益作为资产类科目,怎么减少了,不是增加了吗,
老师这样写对吗?为什么我算出来是a答案
个税和社保申报人数不一样,社保申报11人,个税只有9人,两个人社保挂这里的,没有工资,要不要给他们申报个税
有一个问题,就是我们公司之前开业时账是给人代账的,2023年6份开业,去年8月份收回自己做账,有2笔账不知道怎样调,每一笔2万元,分录记着 借:库存现金20000 贷:其他应付款20000 这个要怎样调整啊(计提和支付了)
收到一张普票,电话写错了,能用吗,其他信息正确
老师,总产值怎么算了?
砂石料场中间建账的时候,没法盘点库存的情况下,应付账款余额可以等于存货吗?怕后面再销售账面没有存货。
我想做一个表格。 表格里可以直接查看每个月的收入,季度纳的税金。每个月的个税申报明细还有社保申报明细 还有季度资产总计,负债合计, 所有者权益(或股东权益)合计 那我需要利用到什么公式这些啊,
三种情况的答案呢?
你好,同学。 利润表是反映损益情况,根据损益类科目发生额填列。而每个月损益类科目要进行损益结转,即转入本年利润。这样就会导致损益类科目的借方与贷方发生额相等。那我们在填报利润表时,就要提取损益类科目的借方发生额与贷方发生额。规则:损益类科目分为两类,一类是收入类科目,一类为费用类科目,所有收入类科目提取贷方发生额,所有费用类科目提取借方发生额。