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老师,这个是全盘账实操的题,月末结转增值税,我有三个问题不理解 一、“转出未交增值税”科目的本期借方发生额是如何计算得出的? 二、期初“转出未交增值税”科目的借方金额是45000,本期“转出未交增值税”科目的借方发生额又是26967,这个科目的期初额加上本期发生额都在借方应该是留抵不进行账务处理,那为什么答案是“借:应交税费-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税”呢?而且答案解析给出的公式是(起初销项-进项)+(销项发生额+进项转出发生额+出口退税发生额-进项发生额)-转出未交增值税科目期初借方余额,按这个答案解析本期发生的“转出未交增值税”发生额应该是在贷方而不是借方啊,这样的话解析和题目中的表格是反的,为什么会这样呢? 三、实际工作中月末增值税结转这一步是电脑软件直接生成,还是需要自己手动做呢?
老师,小白提问 老师我发的图片您可能看不到。如果能看到图片,请您批改一下作业,是这样的 月末结转损益 本年利润 借方:41547 贷方:0 三栏明细分类账,打开 账页格式: 借方 贷方 借或贷 余额 根据借贷记账法权益类科目借减贷增,增加方在哪方,余额就在哪方 本年利润科目属于所有者权益类科目,借减贷增,余额在贷方。 我的问题来了:现在月末,本年利润是借方余额:41547 贷方:0 那么,登记账簿的时候 三栏式明细账 借方41547.00 贷方:0 贷 41547(我用红字写的) 我这么填我不太确定对不对。 或者我不用红字,直接用黑字 就是:贷 —41547
假定海兔公司2022年11月有关收入类账户和费用类账户的发生额资料如下: 主营业务收入 915 000元(贷方) 主营业务成本 600 000元(借方) 税金及附加 12 500元(借方) 其他业务收入 15 500元(贷方) 其他业务成本 13 500元(借方) 销售费用 16 500元(借方) 管理费用 41 000元(借方) 财务费用 25 500元(借方) 投资收益 20 000元(贷方) 营业外收入 2 500元(贷方) 营业外支出 12 500元(借方) 假定该企业适用的所得税税率为25%。 (1)计算营业收入、营业成本和所得税费用等项目的金额。 (2)编制该企业11月的利润表(只填列表中的“本期金额”栏)。
利润表中的营业收入,到底是应该以实际收到款项来填还是,科目“主营业务收入,其他业务收入的本期发生额?但是本期发生额不是都月末结转,都为0嘛。还是按主营业务其他业务收入,的贷方发生额来填,但是这个会有应收账款部分的数值。。开票钱没收,分录就借应收帐款贷方为主营了。应该怎样看和填?2⃣️利润表中的净利润是不是应该和本月的科目余额表中的本年利润借贷方差额一致?
利润表的本期金额怎么填?以主营业务收入和销售费用管理费用财务费用等费用类科目为例 情况: ①如果借方发生额和贷方发生额数字一样,怎么填?看哪个,为什么? ②如果有借方发生额和贷方发生额数字,但是不一样,怎么填?看哪个,为什么? ③如果借方发生额或贷方发生额其中有一个是0,另一方不是0,怎么填?看哪个,为什么?
老师,进货发票上的单位有斤有公斤,我在入库的时候都转换成斤可以不,还是不允许转换,另外开票出去单位可以转换买?
老师,进货1000斤苹果,入库960斤,有些运输中磕碰了,成本高了,这个在入库单上提现吗?把入库单做账,还是需要单独做凭证,
老师你好,问一下管理用资产负债表中的经营营运资本怎么来的,自己加了不对
老师,想看一下采购的货物明细清单,在明细账里看吗?汇总的在哪里看
老师,从农户个人手里收购的农产品水果,没付款,记应付账款还是其他应付款
出口退税,去年12月份的进项发票单位填错了,还能冲红退税吗
老师,我们的合作客户是A公司和B公司,两家公司实际上是同一个老板,但我们卖给A公司的货,他用B公司的公户打款给我们公户了,备注是付的A公司货款,这样怎么做账呢。
哪位老师可以解释一下约当产量法先进先出法的公式怎么理解记忆?总记不不住,做题不会运用
来料加工业务实际发生的加工费计入哪里?
村级集体经济组织入账跟小规模的一样不
三种情况的答案呢?
你好,同学。 利润表是反映损益情况,根据损益类科目发生额填列。而每个月损益类科目要进行损益结转,即转入本年利润。这样就会导致损益类科目的借方与贷方发生额相等。那我们在填报利润表时,就要提取损益类科目的借方发生额与贷方发生额。规则:损益类科目分为两类,一类是收入类科目,一类为费用类科目,所有收入类科目提取贷方发生额,所有费用类科目提取借方发生额。