您好,收不回来不影响增值税和所得税的,收不到也得交,结转到营业外支出,对方公司注销了这个营业外支出才能税前扣除
甲企业采用备抵法核算坏账损失,按应收账款年末余额的5%计提坏账准备,2019年1月1日, 甲企业应收账款余额为3000000,“坏账准备”账户贷方余额为150000元。2019年度,甲企业发生了如下相关业务: 1. 销售商品一批,增值税专用发票上注明的价款为500000,增值税税率为13%,增值税税额为650000元,货款尚未收到。 因某客户破产,该客户所欠货款10000 元不能收回,确认为坏账损失。 收回上年度已转销为坏账损失的应收账款8000元并存入银行。 收到某客户以前所欠的货款400000并存入银行。 要求: 1.编制2019年度确认坏账损失的会计分录。 2.编制收回上年度已转销为坏账损失的应收账款的会计分录。 3.计算2019年年末“坏账准备”账户余额。万元 4.编制2019年年末计提坏账准备的会计分录。
老师你好,请问物业公司是一般纳税人,应收而未收到的物业管理费也要按权责发生制确认收入,在当期缴纳增值税吗?如果后续为了收到这笔款项又进行了折扣,而之前按计提的金额缴纳了增值税,就多交了增值税又该怎么账务处理呢?
3.2019年1月1日,F企业应收账款余额为3000000元,坏账准备余额为15000元,2019年度,F企业发生了如下相关业务:(1)销售商品一批,增值税专用发票上注明的价款为5000000元,增值税额为650000元,货款尚未收到。(2)因某客户破产,该客户所欠货款10o00元不能收回,确认为坏账损失。(3)收回上年度已转销为坏账损失的应收账款8000元并存人银行。(4)收到某客户以前所欠的货款4000o00元并存人银行。(5)2019年12月3日,F企业对应收账款进行减值测试。确定仍按5%计提坏账准备。要求:(1)编制2019年度确认坏账损失的会计分录。(2)编制收到上半年已转销为坏账损失的会计分录。(3)计算2019年年末应计提的坏账准备。(4)编制2019年末计提坏账准备的会计分录。
甲企业采用备抵法核算坏账损失,按应收账款年末余额的5%计提坏账准备。2019年1月1日,甲企业应收账款余额为3000000元,“坏账准备”账户贷方余额为150000元。2019年度,甲企业发生了如下相关业务:1.销售商品一批,增值税专用发票上注明的价款为5000000元,增值税税率为13%,增值税税额为650000元,货款尚未收到。2.因某客户破产,该客户所欠货款10000元不能收回,确认为坏账损失。3.收回上年度已转销为坏账损失的应收账款8000元并存入银行。4.收到某客户以前所欠的货款4000000元并存入银行。(三)要求:1.编制2019年度确认坏账损失的会计分录。2.编制收回上年度已转销为坏账损失的应收账款的会计分录。3.计算2019年年末“坏账准备”账户余额。4.编制2019年年末计提坏账准备的会计分录。
❹甲企业采用备抵法核算坏账损失,按应收账款年末余额的5%计提坏账准备。2022年1月1日,甲企业“应收账款”科目余额为3000000元,“坏账准备”科目贷方余额为150000元。2022年,甲企业发生了如下相关业务:(1)销售商品一批,增值税专用发票上注明的价款为5000000元,增值税650000元,货款尚未收到。(2)因某客户破产,该客户所欠货款10000元不能收回,确认为坏账损失。(3)收回上年度已转销为坏账损失的应收账款8000元并存人银行。(4)收到某客户以前所欠的货款4000000元并存人银行。要求:(1)编制2022年确认坏账损失的会计分录。(2)编制收到上年度已转销为坏账损失的应收账款的会计分录。(3)计算2022年年末“坏账准备”科目余额。(4)编制2022年年末计提坏账准备的会计分录。
小微企业和个人所得税之间有什么关系吗。 举个例子:某会计师事务所(普通合伙或者特殊普通合伙),这种只有交个人所得税,但是我看天眼查看到一些合伙制企业是小微企业。我主要的问题是:小微企业应该只试用于有限责任公司吧,那种个体工商户,合伙制企业应该不适用吧
申报印花税的时候。先保存,不要申报,怎么操作?
外部融资需求量怎么理解?
在电子税务局申报印花税的时候,我们可以先保全,先不要申报吗?
有用友财务软件练习吗
老师,请教一个问题,投资民宿装修100万,就是A出资18万占股18%,B出资82万占股82%,然后装修过程中C出资30万占股20%,那A和B的股份如何分配呢?
老师不同年同月做对比,的名称是什么,同年不同月的对比名称是什么
有一个问题,就是我们公司之前开业时账是给人代账的,2023年6份开业,去年8月份收回自己做账,有2笔虚拟账不知道怎样调,每一笔2万元,分录记着 借:库存现金20000 贷:其他应付款20000 这个要怎样调整啊(有计提和支付了)
权益乘数=资产/股东权益 ,产权比率=负债/股东权益 资产一负债=所有者权益。股东权益既定下,资产和负债不是此消彼长吗?为什么说权益乘数越大?财务杆杠越大?产权比率越大?
中级经济法5天5夜我正在看,怎么下架了
不是计提坏账准备吗
对对,以下这个分录 ①发生坏账损失时的账务处理 借:坏账准备 贷:应收账款
坏账损失,这个会直接减少后期利润是吧
不是,是资产减值损失影响利润表
对不起,对的,我错看是坏账准备了
那这个坏账损失也没有实际意义,钱也多交了,账务没有更正
是的,只影响会计利润,税法是不认的
坏账损失是影响企业所得税的是吧
您好,是的,坏账对应有信用或资产减值准备的,这是利润表的项目
那老师企业账务选择收付实现制,那交增值税和企业所得税是否也可以收付实现制
您好,这个不行呀,会计准则要求就是权责发生制的
不是有些企业是可以选择收付实现制吗
您好,是的,一般人是权责发生制,小企业用收付实现制是得在税务备案的哦