您好,收不回来不影响增值税和所得税的,收不到也得交,结转到营业外支出,对方公司注销了这个营业外支出才能税前扣除
甲企业采用备抵法核算坏账损失,按应收账款年末余额的5%计提坏账准备,2019年1月1日, 甲企业应收账款余额为3000000,“坏账准备”账户贷方余额为150000元。2019年度,甲企业发生了如下相关业务: 1. 销售商品一批,增值税专用发票上注明的价款为500000,增值税税率为13%,增值税税额为650000元,货款尚未收到。 因某客户破产,该客户所欠货款10000 元不能收回,确认为坏账损失。 收回上年度已转销为坏账损失的应收账款8000元并存入银行。 收到某客户以前所欠的货款400000并存入银行。 要求: 1.编制2019年度确认坏账损失的会计分录。 2.编制收回上年度已转销为坏账损失的应收账款的会计分录。 3.计算2019年年末“坏账准备”账户余额。万元 4.编制2019年年末计提坏账准备的会计分录。
老师你好,请问物业公司是一般纳税人,应收而未收到的物业管理费也要按权责发生制确认收入,在当期缴纳增值税吗?如果后续为了收到这笔款项又进行了折扣,而之前按计提的金额缴纳了增值税,就多交了增值税又该怎么账务处理呢?
3.2019年1月1日,F企业应收账款余额为3000000元,坏账准备余额为15000元,2019年度,F企业发生了如下相关业务:(1)销售商品一批,增值税专用发票上注明的价款为5000000元,增值税额为650000元,货款尚未收到。(2)因某客户破产,该客户所欠货款10o00元不能收回,确认为坏账损失。(3)收回上年度已转销为坏账损失的应收账款8000元并存人银行。(4)收到某客户以前所欠的货款4000o00元并存人银行。(5)2019年12月3日,F企业对应收账款进行减值测试。确定仍按5%计提坏账准备。要求:(1)编制2019年度确认坏账损失的会计分录。(2)编制收到上半年已转销为坏账损失的会计分录。(3)计算2019年年末应计提的坏账准备。(4)编制2019年末计提坏账准备的会计分录。
甲企业采用备抵法核算坏账损失,按应收账款年末余额的5%计提坏账准备。2019年1月1日,甲企业应收账款余额为3000000元,“坏账准备”账户贷方余额为150000元。2019年度,甲企业发生了如下相关业务:1.销售商品一批,增值税专用发票上注明的价款为5000000元,增值税税率为13%,增值税税额为650000元,货款尚未收到。2.因某客户破产,该客户所欠货款10000元不能收回,确认为坏账损失。3.收回上年度已转销为坏账损失的应收账款8000元并存入银行。4.收到某客户以前所欠的货款4000000元并存入银行。(三)要求:1.编制2019年度确认坏账损失的会计分录。2.编制收回上年度已转销为坏账损失的应收账款的会计分录。3.计算2019年年末“坏账准备”账户余额。4.编制2019年年末计提坏账准备的会计分录。
❹甲企业采用备抵法核算坏账损失,按应收账款年末余额的5%计提坏账准备。2022年1月1日,甲企业“应收账款”科目余额为3000000元,“坏账准备”科目贷方余额为150000元。2022年,甲企业发生了如下相关业务:(1)销售商品一批,增值税专用发票上注明的价款为5000000元,增值税650000元,货款尚未收到。(2)因某客户破产,该客户所欠货款10000元不能收回,确认为坏账损失。(3)收回上年度已转销为坏账损失的应收账款8000元并存人银行。(4)收到某客户以前所欠的货款4000000元并存人银行。要求:(1)编制2022年确认坏账损失的会计分录。(2)编制收到上年度已转销为坏账损失的应收账款的会计分录。(3)计算2022年年末“坏账准备”科目余额。(4)编制2022年年末计提坏账准备的会计分录。
老师,想看一下采购的货物明细清单,在明细账里看吗?汇总的在哪里看
老师,从农户个人手里收购的农产品水果,没付款,记应付账款还是其他应付款
出口退税,去年12月份的进项发票单位填错了,还能冲红退税吗
老师,我们的合作客户是A公司和B公司,两家公司实际上是同一个老板,但我们卖给A公司的货,他用B公司的公户打款给我们公户了,备注是付的A公司货款,这样怎么做账呢。
哪位老师可以解释一下约当产量法先进先出法的公式怎么理解记忆?总记不不住,做题不会运用
来料加工业务实际发生的加工费计入哪里?
村级集体经济组织入账跟小规模的一样不
老师,个体工商户(汤粉店),月销售额在5万左右,平时基本不开发票,哪怕开了金额也很小(一千左右一个月),几个月才开一次,,请了四个员工包括老板总人数六人,除了老板老板娘买了社保,其他人都没有买社保,请代账公司打理至今已有六年了,老板说从没有提供过任何单据或数据给代账公司,现在我想接手过来,该注意哪点?谢谢
老师建筑劳务公司及用一般计税又用简易计税,成本都不能混淆,这个做不到明确的区分怎么办,比如办公室人员工资,还有购入的固定资产那个项目都用,都抵扣到一般计税项目不行吗
外贸做账需要调几次汇对损益分录是什么
不是计提坏账准备吗
对对,以下这个分录 ①发生坏账损失时的账务处理 借:坏账准备 贷:应收账款
坏账损失,这个会直接减少后期利润是吧
不是,是资产减值损失影响利润表
对不起,对的,我错看是坏账准备了
那这个坏账损失也没有实际意义,钱也多交了,账务没有更正
是的,只影响会计利润,税法是不认的
坏账损失是影响企业所得税的是吧
您好,是的,坏账对应有信用或资产减值准备的,这是利润表的项目
那老师企业账务选择收付实现制,那交增值税和企业所得税是否也可以收付实现制
您好,这个不行呀,会计准则要求就是权责发生制的
不是有些企业是可以选择收付实现制吗
您好,是的,一般人是权责发生制,小企业用收付实现制是得在税务备案的哦